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内部监督管理制度

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司内部管理，强化过程控制，防范经营风险，保障公司健康、持续、稳定发展，确保各项决策和制度得到有效执行，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际，制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司各部门、各分支机构及其全体员工。

（三）基本原则

1.独立性原则：监督机构和人员应保持相对独立的地位，不受其他部门或个人的非法干预，确保监督工作的客观公正。

2.客观性原则：监督工作应以事实为依据，以制度为准绳，实事求是，不偏不倚，客观反映被监督对象的实际情况。

3.公正性原则：监督过程和结果应公平公正，对所有被监督对象一视同仁，不搞特殊化。

4.保密性原则：监督人员应对监督过程中接触到的公司商业秘密、敏感信息及个人隐私予以严格保密。

5.有效性原则：监督工作应注重实效，以发现问题、分析问题、解决问题为导向，促进公司管理水平提升。

二、监督机构与职责

（一）监督主体

公司内部监督工作在公司统一领导下进行，根据职责分工，由指定的监督部门（如审计部、监察部或综合管理部门承担相关职能）牵头组织实施，各职能部门及全体员工予以配合。

（二）监督部门主要职责

1.组织制定和完善公司内部监督管理制度及相关细则。

2.统筹规划公司年度监督工作计划，并组织实施。

3.对公司各部门及员工执行国家法律法规、公司规章制度、决策部署的情况进行监督检查。

4.对公司经营管理活动的合规性、有效性进行监督评估。

5.受理并调查处理有关违规违纪行为的举报和投诉。

6.跟踪监督问题整改情况，评估整改效果。

7.定期向公司领导汇报监督工作情况，提交监督报告。

8.组织开展内部监督培训，提升全员监督意识和能力。

（三）其他部门职责

各部门负责人是本部门内部监督工作的第一责任人，负责组织落实公司各项监督要求，对本部门业务活动的合规性、真实性、有效性进行日常监督和自查自纠，并积极配合公司监督部门开展工作。

三、监督对象与内容

（一）监督对象

公司内部监督对象包括：

1.公司各部门、各分支机构；

2.公司各级管理人员及全体员工；

3.公司各项经营管理活动、业务流程及相关制度的执行过程。

（二）监督内容

1.合规性监督：

*国家法律法规、行业监管规定的遵守情况；

*公司章程、股东会及董事会决议、公司各项规章制度的执行情况；

*重大决策、重要人事任免、重大项目安排及大额资金使用等事项的合规性。

2.经营管理监督：

*经营目标、工作计划的制定与完成情况；

*业务流程的规范性、效率性及风险控制情况；

*资源配置与使用的合理性、效益性。

3.财务与资产管理监督：

*财务收支的真实性、合法性、合规性；

*资产的安全完整与有效利用；

*成本费用控制与预算执行情况。

4.内部控制监督：

*内部控制制度的健全性、有效性；

*风险识别、评估与应对机制的建立与运行情况。

5.人员履职与廉洁从业监督：

*各级管理人员及员工履行岗位职责、遵守职业道德和行为规范的情况；

*有无滥用职权、以权谋私、贪污受贿、失职渎职等违规违纪行为。

6.其他需要监督的事项。

四、监督方式与程序

（一）监督方式

公司内部监督应采取多样化的方式，主要包括：

1.日常监督：通过定期或不定期的检查、抽查、列席相关会议、查阅文件资料等方式进行。

2.专项监督：针对特定事项、特定领域或特定问题开展的专门监督检查。

3.定期审计/检查：按照预定计划，对财务、经营管理等进行周期性的审计或检查。

4.突击检查：在不预先通知的情况下，对特定对象或事项进行的监督检查，以发现真实情况。

5.受理举报与投诉：通过设立举报电话、邮箱或信箱等方式，接受对违规违纪行为的举报和投诉，并进行调查核实。

6.数据分析与监控：运用信息化手段，对业务数据、财务数据等进行分析，及时发现异常情况。

7.述职述廉与民主评议：结合管理人员述职述廉报告，对其履职和廉洁情况进行民主评议。

（二）监督程序

1.立项与准备：根据监督工作计划、领导指示或发现的问题，确定监督项目，制定监督方案，明确监督目的、范围、内容、方法、时间安排及人员分工。

2.实施监督：监督人员按照监督方案开展工作，通过听取汇报、查阅资料、实地查看、个别谈话、问卷调查、数据分析等方式收集信息和证据。监督过程中应做好记录，形成工作底稿。

3.形成监督意见：监督工作结束后，监督人员应对收集到的信息和证据进行汇总、分析和评价，形成初步监督意见，并与被监督对象进行沟通确认。

4.出具监督报告：根据初步监督意见和沟通结果，形成正式的监督报告，报送公司领导审批。报告