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2026年财务领域合规专员考试题集

一、单选题（每题1分，共20题）

1.某上市公司因未按规定披露关联交易，被监管机构处以罚款。根据《上市公司治理准则》，该公司的董监高应承担的主要责任是（）。

A.仅对公司财务负责

B.对信息披露的真实性、准确性、完整性负责

C.仅对董事会决策负责

D.对公司资产安全负责

2.根据《企业内部控制基本规范》，以下哪项不属于内部控制的基本原则？（）

A.全面性原则

B.重要性原则

C.责任追究原则

D.风险导向原则（注：2026年考试可能已更新，但传统原则仍需掌握）

3.某企业采用“三道防线”合规管理模型，其中“第一道防线”主要指（）。

A.内部审计部门

B.业务部门及员工

C.合规管理办公室

D.外部审计机构

4.《企业会计准则第14号——收入》规定，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入。以下哪种情况不属于“取得控制权”？（）

A.客户已签收商品

B.客户有权退货且退货可能

C.客户支付了货款

D.客户已开始使用商品

5.某金融机构员工利用职务便利获取客户非公开信息进行内幕交易，该行为违反了《证券法》的（）。

A.信息披露义务

B.内部控制要求

C.禁止内幕交易规定

D.反洗钱义务

6.根据《反洗钱法》，以下哪项不属于金融机构大额交易报告的触发标准？（）

A.单笔现金交易超过20万元人民币

B.单日累计交易超过50万元人民币

C.频繁使用不同账户规避监管

D.客户为境外机构

7.某企业将闲置设备出租给关联方，未在财务报表中披露关联方关系和交易金额，该行为违反了（）。

A.《企业会计准则》

B.《公司法》

C.《证券法》

D.《反不正当竞争法》

8.根据《个人所得税法》，企业为员工支付的商业健康保险费用，在以下哪种情况下可以税前扣除？（）

A.超过员工工资总额10%的部分

B.未超过员工工资总额5%的部分

C.全部费用均可扣除

D.不予扣除

9.某上市公司未按规定及时披露重大诉讼信息，导致投资者损失。根据《证券法》，该公司的董监高可能面临的处罚是（）。

A.警告

B.罚款

C.责令改正

D.以上都是

10.根据《企业内部控制配套指引》，以下哪项不属于“应用控制”的范畴？（）

A.审计控制

B.批准控制

C.自动化控制

D.运行控制

11.某企业采购原材料时，供应商要求提供开户行信息以便“保证金”交易。该行为可能涉及（）。

A.合法交易

B.资金占用风险

C.反洗钱合规

D.税务合规

12.根据《上市公司信息披露管理办法》，以下哪种信息属于“重大事件”，需要立即披露？（）

A.公司高管离职

B.季度净利润增长5%

C.计划进行股份回购

D.财务报表审计意见类型变更

13.某企业员工伪造发票套取现金用于个人消费，该行为违反了（）。

A.《会计法》

B.《反洗钱法》

C.《税法》

D.《劳动法》

14.根据《企业会计准则第16号——政府补助》，以下哪种情况属于政府补助？（）

A.财政贴息贷款

B.增值税即征即退

C.政府无偿划拨固定资产

D.税收优惠

15.某金融机构员工利用职务便利为亲属违规提供贷款，该行为违反了（）。

A.《反洗钱法》

B.《银行业监督管理法》

C.《证券法》

D.《公司法》

16.根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的目标不包括（）。

A.提高经营效率和效果

B.保障资产安全

C.防范舞弊和腐败

D.完全消除风险

17.某企业因未按规定进行税务申报被罚款，该企业的财务负责人可能承担的法律责任是（）。

A.行政处罚

B.民事赔偿

C.刑事责任

D.以上都可能

18.根据《上市公司治理准则》，独立董事的独立性要求不包括（）。

A.与上市公司不存在直接利益关系

B.担任上市公司审计委员会主席

C.在上市公司任职时间不超过1年

D.不持有上市公司股份

19.某企业将研发费用资本化，未区分研究阶段和开发阶段，该行为违反了（）。

A.《企业会计准则》

B.《税法》

C.《公司法》

D.《反洗钱法》

20.根据《劳动合同法》，以下哪种情况下，企业可以解除劳动合同？（）

A.员工因病无法工作3个月

B.员工严重违反公司规章制度

C.员工怀孕期间要求调岗

D.企业经营困难裁员

二、多选题（每题2分，共10题）

1.根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的目标包括（）。

A.防范舞弊和腐败

B.提高经营效率和效果

C.保障资产安全

D.完全消除风险

E.促进企业可持续发展

2.《上市公司信息披露管理办法》规定，以下哪些属于重大事件？（）