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企业风险控制标准化作业手册

一、适用范围

本手册适用于企业各部门、各业务环节的风险控制工作，涵盖战略规划、日常运营、项目实施、合规管理等场景。具体包括：企业年度经营计划中的风险预判、新业务拓展前的风险评估、重大项目决策的风险论证、日常运营流程中的风险监控、法律法规及监管政策变化时的合规性审查等。通过标准化作业，保证风险控制覆盖企业经营全流程，实现“事前预防、事中控制、事后改进”的闭环管理。

二、标准化操作流程

（一）风险信息收集与整理

操作目标：全面收集内外部风险信息，为风险识别提供基础数据支持。

操作步骤：

明确信息收集范围：

内部信息：包括企业战略规划、财务数据（如资产负债表、现金流量表）、运营流程（如生产、销售、采购流程）、人力资源配置、历史风险事件记录等。

外部信息：包括行业政策法规（如市场监管总局、证监会最新规定）、市场动态（如竞争对手策略、原材料价格波动）、技术发展趋势（如数字化转型中的新技术应用）、宏观经济环境（如利率、汇率变化）等。

确定信息收集渠道：

内部渠道：各部门定期提交工作报告（如财务部月度报表、业务部季度总结）、内部审计报告、员工反馈（如通过OA系统风险建议模块）。

外部渠道：专业机构研究报告（如行业协会数据、第三方咨询公司分析）、监管部门公开信息（如国家发改委政策文件）、媒体及行业资讯（如财经新闻、专业期刊）。

信息整理与归档：

由风控专员*对收集的信息进行分类（如政策类、市场类、运营类）、编号（如“FX-2024-001”），并录入《风险信息台账》（见模板1）。

对信息进行初步筛选，剔除重复、无效信息，保证信息的真实性和时效性。

（二）风险识别与分类

操作目标：梳理企业经营中的潜在风险点，明确风险类别，形成风险清单。

操作步骤：

组织风险识别会议：

由风控部门牵头，邀请各部门负责人、业务骨干、内审人员*参加，每季度至少召开1次风险识别专题会。

采用头脑风暴法、流程分析法、SWOT分析法等方法，结合历史风险事件（如过往客户违约、生产安全案例），梳理各环节潜在风险。

识别风险点：

按业务流程逐环节排查，例如：

采购环节：供应商资质不足、原材料价格异常波动、合同条款漏洞；

销售环节：客户信用风险、回款延迟、产品质量纠纷；

财务环节：资金链断裂、税务合规风险、财务数据失真；

人力资源：核心员工流失、劳动用工纠纷、培训体系缺失。

风险分类与命名：

按风险来源分为：战略风险（如市场定位偏差）、财务风险（如融资困难）、运营风险（如供应链中断）、法律风险（如合同违约）、市场风险（如需求下降）等。

按风险性质分为：纯粹风险（如自然灾害导致的财产损失）、投机风险（如新业务投资收益不确定性）、静态风险（如固定设备老化）、动态风险（如技术迭代淘汰）。

形成《风险清单》：

将识别出的风险点录入《风险清单》（见模板2），明确风险编号、风险名称、所属部门、风险描述（如“原材料供应商单一，可能导致生产中断”）、触发条件（如“主要供应商停产超过7天”）。

（三）风险评估与定级

操作目标：分析风险发生的可能性及影响程度，确定风险优先级，为后续应对提供依据。

操作步骤：

设定评估指标：

可能性：采用5级评分法，1分（极低，5年以上发生1次）、2分（低，3-5年发生1次）、3分（中等，1-3年发生1次）、4分（高，每年发生1次）、5分（极高，每年发生多次）。

影响程度：从财务损失、声誉影响、运营中断、合规处罚4个维度评估，每维度采用5级评分法（1分：影响极小，如损失10万元；5分：影响极大，如损失500万元或企业停业）。

计算风险分值：

风险分值=可能性评分×影响程度总分（各维度平均分）。

示例：某风险可能性为4分（高），影响程度中财务损失5分、声誉影响4分、运营中断3分、合规处罚2分，影响程度总分为（5+4+3+2）/4=3.5分，风险分值=4×3.5=14分。

确定风险等级：

根据风险分值划分等级：

高风险（分值≥15分）：需立即采取应对措施，上报管理层；

中风险（10分≤分值15分）：需制定应对计划，定期监控；

低风险（分值10分）：可保持关注，纳入常规管理。

编制《风险评估报告》：

包括风险清单、评估方法、风险等级分布、重大风险（高风险）专项分析，由风控部门负责人审核后提交总经理办公会审议。

（四）风险应对策略制定

操作目标：针对不同等级风险，制定差异化应对措施，降低风险发生概率或影响程度。

操作步骤：

选择应对策略：

回避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如退出高风险地区市场）；

降低：采取措施降低风险概率或影响（如建立备用供应商、加强员工安全培训）；

转移：通过合同、保险等方式将风险转移给第三方（如购买财产保险、与客户约定违约责任条款）；

承受：在风险成本可控情况下，主动接受风险（如小额坏账准备金计提）。

制定应对方案：