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财务部出纳考核标准

职责

工作标准

考核标准

一、依据《会计法》、《企业会计制度》及财经法律、法规、政策的规定，进行规范的资金管理工作，维护股东权益，对财务部长负责。

根据公司财务规定，做好资金的收付工作，做到日清月结，保证资金安全，资金收付的准确、及时，一切现金往来结算业务对所有报销的会计凭证进行审核，核对原始凭证金额与会计凭证是否一致，核对无误后按照会计凭证上实际金额支付报销款，并请报销人在报销单上签字，作为签收依据。

资金收付不及时，每次扣罚绩效工资的20%-50%。

出现严重差错的，造成损失的，视程度罚款，每次扣罚绩效工资的100%，造成损失的，赔偿损失。

二、负责公司的现金收入和支付的管理工作，

根据公司财务规定，严禁白条抵库、私自挪用、公款私存；库存现金不得超过2000元；严禁坐支收入；现金流入当日必须存入公司账户，因特殊原因不能当日存入账户的，须经主管领导同意，但亦不得超过两天。

现金超库，视情节每次扣罚绩效工资的10%-50%；现金管理不善，出现差错的，每次扣罚绩效工资的20-100%；出现严重差错的，造成损失的，视程度罚款，赔偿损失。

三、负责公司的银行存款的收入和支付及相关帐户的管理工作。

保证银行账户只供公司使用，银行结算业务逐笔登记账簿，不准多笔汇记，保证银行信汇、电汇、票汇、支票等结算业务的准确；负责账务系统中的现金、银行日记帐和银行对帐工作，及时纠正对帐中发现的错误和问题，保证帐帐相符；按月编制银行未达、已达帐项明细表、银行存款余额调节表，年末装订成册移交到档案管理部门（暂由财务部保管）统一保管归档保存。每周末及每月末根据资金收支情况，编制资金流量周、月报表，并与相关部门及人员进行核对，核对无误后上报公司领导。

账户管理不善，视情节每次扣罚绩效工资的10%-50%；相关报表不及时不准确的，每次扣罚绩效工资的20%；银行账户管理不善，出现差错的，每次扣罚绩效工资的20-100%；出现严重差错的，造成损失的，视程度罚款，赔偿损失。

四、负责公司相关票据保管、使用等管理工作。

根据会计法及公司《发票和收据管理制度》规定，正规使用公司带章收据及其他票据，保管好公司带章收据及其他票据，严禁为其他单位和个人代开；管好用好支票及其他银行票据，做好银行票据的领用、注销登记，保证银行票据的使用安全。

对于未按照规定使用票据的，对责任人处以50-100元罚款；未按照规定保管好票据，视情节对责任人处以200-500元罚款；如因票据使用管理不善而出现严重差错的，造成损失的，视程度罚款，赔偿损失，每次扣罚绩效工资的100%。

五、负责公司记账凭证、账簿的装订、整理工作。

每月10日结账后将上月记账凭证整理、装订成册，按年及时整理、装订账簿，移交到档案管理部门（暂由财务部保管）统一保管归档保存。

此项标准未达标，每次扣罚绩效工资的10-30%。

六、负责公司员工工资、奖金的发放工作。

每月按照工资表核对无误后通过银行发放工资，因特殊原因使用现金发放工资时，需经当事人当面点清，核实发放金额是否正确，保证及时、准确发放公司员工工资、奖金。

此项标准未达标，每次扣罚绩效工资的20-50%。

出现严重差错的，造成损失的，视程度罚款，每次扣罚绩效工资的50-100%。

七、负责公司财务专用章（大印鉴）的保管工作。

规范保管、使用大印鉴，其他部门使用要有主管领导审批并留使用记录。

错误使用、保管不当或记录不完整，每次扣罚绩效工资的50%；因保管不善造成经济损失的，由责任人承担。

八、负责公司营业执照（副本）、企业代码证（副本）、税务登记证（副本）、贷款证（卡）等及部长交给的其他资料的保管工作。

规范保管营业执照等资料，其他部门使用要有主管领导审批，同时做好登记工作。

因管理原因造成公司会计各证件（副本）损毁或丢失的，视损失程度，每次扣罚绩效工资的50-100%，并负责重新办理补齐。

九、保证保险箱内重要资料安全

保证保险箱内重要资料安全，保险箱钥匙必须随身携带，并要分两地存放，定期更新保险箱密码，保证电子银行资金收付安全，电子钥匙妥善保管。

因管理原因造成保险箱内资料损毁或丢失的，视损失程度，每次扣罚绩效工资的50-100%，并负责重新办理补齐。

十、负责完成领导交办的其他工作。

1、领导交办的工作要按时间要求完成或督办。

2、工作完成的结果要及时向领导反馈。

此项标准未达标，每次扣罚绩效工资的20-50%。

十一、加强业务理论学习和遵守劳动纪律。

1、积极参加企业和财务部组织的业务学习，学习要有笔记，不得迟到早退，有事请假。

2、自觉学习《会计法》和有关的财务、税收知识，全面掌握企业会计核算知识。

3、按时到岗，坚守工作岗位，外出办事向部室负责人打招呼，配合做好企业的中心工作，参加社会活动、集体活动和集体劳动。

4、严格履行岗位职