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医疗机构自查自纠存在问题及整改措施出纳

为全面落实医疗机构内部财务管理规范，强化资金安全风险防控，近期我院组织财务部门围绕出纳岗位开展专项自查自纠工作。通过查阅近三年现金日记账、银行存款日记账、票据存根联、收付款凭证等原始资料，结合现场盘库、访谈相关人员等方式，系统梳理出纳业务全流程操作环节，现将自查发现的主要问题及针对性整改措施报告如下：

一、自查发现的主要问题

（一）现金管理规范性不足

1.库存现金超限额现象偶发。根据《医院财务制度》规定，我院库存现金限额核定为5万元，但2023年1-6月现金日记账显示，3月15日、5月28日两次库存现金分别达到8.2万元、7.5万元，主要因月末门