2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1219）.docxVIP

保荐代表人资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司的持续督导期间为（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，主板、中小板上市公司的持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；创业板、科创板上市公司为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。因此正确答案为B，其他选项不符合主板的具体规定。

下列关于发审委制度的表述中，正确的是（）。

A.发审委委员由中国证券业协会聘任

B.发审委会议表决采取无记名投票方式

C.发审委审核范围仅包括首次公开发行股票（IPO）

D.发审委委员每届任期5年

答案：B

解析：发审委委员由中国证监会聘任（A错误），审核范围包括IPO、上市公司再融资、并购重组等（C错误），每届任期1年（D错误）。发审委会议表决采取无记名投票方式（B正确），符合《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》规定。

上市公司重大资产重组中，“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过（）万元人民币”的，构成重大资产重组。

A.30%；3000

B.50%；3000

C.50%；5000

D.70%；5000

答案：C

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条，重大资产重组的标准之一为：购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币。因此正确答案为C。

保荐机构对发行人进行上市辅导时，辅导对象不包括（）。

A.发行人的董事、监事

B.发行人的高级管理人员

C.持有发行人5%以上股份的股东

D.发行人的普通员工

答案：D

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十五条，辅导对象包括发行人的董事、监事、高级管理人员及持有5%以上股份的股东或实际控制人（或其法定代表人）。普通员工不属于法定辅导对象（D错误）。

下列关于保荐代表人注册条件的表述中，错误的是（）。

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.具有3年以上保荐相关业务经历

C.最近1年未因违法违规行为受到行业自律组织的纪律处分

D.通过保荐代表人专业能力水平评价测试

答案：C

解析：保荐代表人注册需满足：最近3年未受到中国证监会行政处罚（A正确）；具有3年以上保荐相关业务经历（B正确）；最近1年未因重大违法违规行为受到行业自律组织的纪律处分（C错误，应为“重大”）；通过专业能力水平评价测试（D正确）。

上市公司公开发行可转换公司债券，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.12%

答案：B

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第十四条，公开发行可转换公司债券的财务条件之一是：最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）。因此正确答案为B。

下列不属于保荐机构内核机构职责的是（）。

A.对发行申请文件进行质量控制

B.对发行人进行尽职调查

C.出具内核意见

D.监督保荐项目执行

答案：B

解析：内核机构的职责包括对发行申请文件的质量控制（A）、出具内核意见（C）、监督项目执行（D）；尽职调查由保荐业务部门负责（B错误）。

首次公开发行股票时，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不超过（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：主板IPO财务条件要求：最近一期末无形资产（扣除土地使用权等）占净资产的比例不超过20%（《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条）。因此正确答案为B。

上市公司控股股东通过证券交易所的证券交易减持股份，在任意连续90日内，通过集中竞价交易减持股份的总数不得超过公司股份总数的（）。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

答案：A

解析：根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第九条，控股股东通过集中竞价交易减持股份，任意连续90日内减持总数不超过公司股份总数的1%。因此正确答案为A。

下列关于科创板IPO上市条件的表述中，正确的是（）。

A.发行后股本总额不低于人民币3000万元

B.最近2年净利润均为正且累计不低于5000万元

C.预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入