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国开(山东)50045《财税法规专题》形成性考核三复习资料答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.国开(山东)50045《财税法规专题》中，增值税的纳税人是指什么？()

A.凡在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.凡在我国境内提供应税服务的单位和个人

C.凡在我国境内提供不动产和无形资产租赁的单位和个人

D.凡在我国境内提供投资、融资、担保等金融服务的单位和个人

2.企业所得税的纳税义务发生时间通常是指什么时间？()

A.发生收入的时间

B.发生支出的时间

C.纳税人实际取得收入的时间

D.纳税人申报纳税的时间

3.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.按月预扣预缴、按年汇算清缴

B.按季预缴、按年汇算清缴

C.按月预缴、按季汇算清缴

D.按年预缴、按季汇算清缴

4.增值税的一般纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.减免增值税、免征增值税、先征后退

B.减半征收增值税、免征增值税、先征后退

C.减免增值税、减半征收增值税、先征后退

D.减半征收增值税、免征增值税、减免增值税

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.纳税人实际取得的收入

B.纳税人实际发生的成本、费用、税金和损失

C.纳税人实际缴纳的税款

D.纳税人实际缴纳的社保费

6.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.10%-45%

D.15%-45%

7.城镇土地使用税的征税范围是什么？()

A.城市规划区内的土地

B.城镇规划区内的土地

C.城市规划区及城镇规划区内的土地

D.城市规划区及工矿区内的土地

8.印花税的征税范围包括哪些合同？()

A.购销合同、租赁合同、借款合同、技术合同

B.购销合同、租赁合同、借款合同、技术合同、加工承揽合同

C.购销合同、租赁合同、借款合同、技术合同、建筑安装工程承包合同

D.购销合同、租赁合同、借款合同、技术合同、建筑安装工程承包合同、货物运输合同

9.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有者

B.房屋使用者

C.房屋所有者和使用者

D.房屋所有人或使用者

10.车船税的征税范围包括哪些车辆？()

A.摩托车、汽车、拖拉机、农用运输车

B.摩托车、汽车、拖拉机、农用运输车、船舶

C.摩托车、汽车、拖拉机、农用运输车、船舶、飞机

D.摩托车、汽车、拖拉机、农用运输车、船舶、飞机、轮船

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供应税服务

D.出口货物

12.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些属于扣除项目？()

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

13.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.滑动税率

14.以下哪些属于城镇土地使用税的征税范围？()

A.城市规划区内的土地

B.城镇规划区内的土地

C.工矿区内的土地

D.农村土地

15.企业所得税的优惠政策有哪些？()

A.减半征收企业所得税

B.免征企业所得税

C.加速折旧

D.投资抵免

三、填空题(共5题)

16.在增值税中，将货物或应税劳务销售给消费者个人以及销售免税货物的行为，称为______。

17.企业所得税的计税依据中，计入收入的项目不包括______。

18.个人所得税中，工资、薪金所得的税率采用______。

19.城镇土地使用税的征收范围是______。

20.车船税的纳税义务发生时间为______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人是指在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不分档次。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是统一的，不因地区差异而不同。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税范围包括所有类型的房屋，无论是否在城镇规划区内。()

A.正确B.错误

25.车船税的纳税义务发生时间为车辆交付购买者的当月。()

A.正确B.错误

五、简