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报销管理刘玉财务部目录一、总体规范二、费用预算归口管理三、费用报销管理四、借款管理五、小结（一）报销管理1、适用范围：对外支付款项的报销管理。一、总体规范2、具体范围：费用性支出、资本性支出费用性支出，是指为维持总部正常运转，保证经营管理活动有效开展，所发生的合理且必要的成本支出，包含日常的行政费用类支出、人员薪酬类支出、税费类支出等。资本性支出，是指受益期涉及多个期间的购置支出，包含固定资产支出、无形资产支出等。一、总体规范依法合规，应遵循国家相关法律法规、符合保险业监管规定及公司相关规章制度，一事一报销。预算控制，在年度预算范围内据实报销。审批管理，根据费用款项性质和金额，采取分级审批。3、管理原则（二）预算管理1、总体原则总部费用预算严格遵照公司预算管理相关规定和流程进行编制和报批，费用动支和报销应在年度预算范围内进行。2、事前申请，事后报销费用支出前，使用部门根据费用分类，通过公务接待申请、出差申请、重大事项申报等方式进行事前申请，必须经预算归口责任部门会签审核。费用支出后以申请单作为附件进行报销。一、总体规范（三）支付规范根据国家现金管理的相关要求，公司采用零现金管理，各项费用及开支应尽量采用对公转账方式支付，减少个人垫付情况，具体如下：1、支付金额在2000元（含）以上的必须采用对公支付；2、支付金额在500元（含）至2000元的允垫付，报销时应提供垫付资金交（包括：POS小票、支付回单等）；3、个人借款或报销，公司采取转账方式支付。一、总体规范（四）发票要求报销人员应依法合规取得报销凭证，并按公司全称“某著名企业”开具发票，并于取得发票5个工作日内及时办理报销手续，发票报销有效期为开具日期后两个月以内。报销人应根据发票管理相关规定，对取得的发票进行验真，对于通过验证的发票，背面签署报销人姓名并标注“发票已验真”字样，报销人对发票及报销事项的真实性负责。注明：根据国家发票管理规定，机打发票手写无效，故对于机打发票，即使发票注明“除付款人外手写无效”字样，也需要将公司名称打印上去，不可以手写。一、总体规范（五）常规审批流程报销人部门预算员部门负责人财务部预算管理财务部出纳财务部会计最终审批人分管领导财务部负责人一、总体规范二、费用预算归口管理公司费用预算使用采用归口管理模式，预算管理部门对权限内的预算额度进行统筹管理，合理分配，提高公司资源使用效率，总公司预算归口情况请见下表：《预算归口情况明细表》三、费用报销管理1、报销单分类2、费用性支出的报销内容和附件3、资本性支出的报销内容和附件4、发票及附件的规范5、原始单据的粘贴6、发票真伪查询举例本节提要（一）报销单分类：为便于费用报销管理，按照公司费用报销类别，将费用报销单据分为以下四类：1、通用费用报销单用于核算公司员工报销招某省市内交通费、办公用品、车辆使用费、公杂费等费用的报销。2、差旅费报销单专门用于公司员工外埠出差费用的报销。3、会议（培训）费报销单专门用于因各类会议培训产生的所有费用的报销。4、供应商支付报销单专门用于支付给外部供应商的费用报销。除2-4所列专项费用以外的其他费用，均可使用通用费用报销单进行报销。三、费用报销管理三、费用报销管理（二）费用性支出的核算内容和附件1、差旅费（1）核算