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跨境电商税务筹划协议（合法·节税版）

第一条协议主体

甲方：跨境电商企业

乙方：专业税务筹划服务机构

第二条服务内容

乙方为甲方提供跨境电商税务筹划服务，包括但不限于：

1.跨境电商业务模式税务优化建议

2.国际税收协定适用性分析

3.转移定价方案设计

4.海外公司架构搭建指导

5.合规税务申报协助

6.税务风险识别与防控

第三条服务原则

1.合法性原则：所有税务筹划方案均符合中国及目标国家税法规定

2.节税性原则：在合法前提下最大化税务优化效果

3.可持续性原则：确保筹划方案长期有效

4.保密性原则：严格保护甲方商业信息

第四条服务流程

1.初步调研：了解甲方业务模式、交易结构、税务现状

2.方案设计：基于调研结果制定个性化税务筹划方案

3.方案论证：评估方案可行性、风险性、节税效果

4.实施指导：协助甲方落实筹划方案

5.后续跟踪：定期评估方案执行效果，及时调整优化

第五条收费标准

1.咨询费：按项目复杂程度和工作量确定

2.实施费：根据方案执行难度和投入时间计算

3.年度维护费：提供持续税务筹划服务的固定费用

4.成功费：按实际节税金额的一定比例收取

第六条双方权利义务

甲方权利义务：

1.提供真实、完整的业务和财务信息

2.配合乙方开展调研和方案实施

3.按约定支付服务费用

4.承担最终税务申报责任

乙方权利义务：

1.提供专业的税务筹划服务

2.保证方案的合法性和可行性

3.及时响应甲方咨询需求

4.严格保守甲方商业秘密

第七条保密条款

双方应对在合作过程中知悉的对方商业秘密、技术信息等承担保密义务，未经对方书面同意不得向第三方披露。保密义务在本协议终止后继续有效。

第八条违约责任

1.甲方未按约定支付费用的，应承担逾期付款违约金

2.乙方提供的服务存在重大过失导致甲方损失的，应承担相应赔偿责任

3.任何一方违反保密

跨境电商税务筹划协议相关分析

一、所需附件列表

1.企业资质文件

营业执照副本复印件

税务登记证复印件

组织机构代码证复印件

法定代表人身份证明

2.业务相关文件

跨境电商平台入驻协议

海外公司注册证书及章程

银行开户许可证

进出口经营权证书

3.财务税务文件

近三年财务报表

税务申报表及完税证明

关税缴纳凭证

外汇收支明细表

4.法律合规文件

合规承诺书

反洗钱声明

数据保护协议

知识产权证明文件

二、违约行为罗列及认定

甲方违约行为

1.信息提供违约

认定：提供虚假、不完整或过时的财务信息

标准：与实际情况存在重大偏差，影响筹划方案制定

2.费用支付违约

认定：未按约定时间和金额支付服务费用

标准：逾期超过15个工作日或金额差异超过5%

3.配合义务违约

认定：拒绝或拖延配合乙方开展必要工作

标准：影响项目进度超过约定时间节点

4.保密义务违约

认定：向第三方泄露乙方提供的筹划方案

标准：未经书面同意披露核心商业信息

乙方违约行为

1.服务质量违约

认定：提供的筹划方案存在重大法律风险

标准：方案违反相关法律法规或无法实现预期效果

2.专业能力违约

认定：缺乏必要的专业资质或经验

标准：无法提供约定的专业服务内容

3.保密义务违约

认定：泄露甲方商业秘密或财务信息

标准：未经授权向第三方披露敏感信息

4.时效性违约

认定：未按约定时间完成服务内容

三、法律名词及解释

1.转移定价

解释：关联企业之间商品、服务、无形资产交易的定价机制

法律依据：《企业所得税法》第四十一条

2.常设机构

解释：外国企业在东道国设立的固定营业场所

法律依据：税收协定相关条款

3.预约定价安排

解释：税务机关与纳税人就关联交易定价达成的协议

法律依据：《特别纳税调整实施办法》

4.受控外国公司

解释：由居民企业控制的外国企业

法律依据：《企业所得税法》第四十五条

5.税收饶让

解释：居住国对境外已缴税款给予的税收抵免

法律依据：双边税收协定

6.非居民企业

解释：在中国境内设立机构、场所的非中国企业

法律依据：《企业所得税法》第二条