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企业风险评估与应对标准化手册

前言

本手册旨在规范企业风险识别、分析、评估与应对的全流程管理，通过标准化操作提升风险管控能力，保障企业战略目标实现及经营安全。手册适用于企业各层级、各业务场景的风险管理工作，为企业建立系统化、可复制的风险管控体系提供指导。

一、应用场景与适用范围

本手册适用于企业经营管理中的各类风险管控场景，具体包括但不限于：

年度全面风险评估：企业每年定期开展的整体风险状况梳理，覆盖战略、财务、运营、法律、市场等核心领域。

新业务/新产品上线前评估：企业在拓展新业务、推出新产品前，需对潜在风险进行专项评估，保证风险可控。

重大项目决策评估：对投资并购、重大资产购置、战略合作等决策事项，开展风险可行性分析。

专项风险排查：针对政策变化、市场波动、供应链中断等特定风险因素，开展定向排查与应对。

合规性风险管控：满足法律法规、行业监管要求，防范合规风险事件发生。

二、风险评估标准化操作流程

（一）准备阶段

成立风险评估小组

由企业分管领导（如副总经理）担任组长，成员包括各业务部门负责人（如财务总监、*运营经理）、法务、风控等专业人员，明确职责分工。

小组职责：制定评估计划、组织风险识别、分析评估结果、审核应对方案、监督执行情况。

制定评估计划

明确评估范围（如覆盖部门、业务流程、时间周期）、评估方法（访谈、问卷调查、流程梳理、数据分析等）、时间节点及输出成果（如风险清单、评估报告）。

收集基础资料

收集企业战略规划、年度经营目标、业务流程文档、历史风险事件记录、行业政策法规、市场数据等，为风险识别提供依据。

（二）风险识别

识别维度划分

按企业风险类型划分为以下维度，保证覆盖全面：

战略风险：战略目标偏离、市场竞争加剧、技术迭代滞后等；

财务风险：资金链断裂、应收账款逾期、投资亏损、成本失控等；

运营风险：供应链中断、生产安全、产品质量问题、信息系统故障等；

法律风险：合同纠纷、知识产权侵权、劳动用工合规问题、行政处罚等；

市场风险：需求下降、价格波动、客户流失、品牌声誉受损等；

其他风险：如自然灾害、公共卫生事件等不可抗力因素。

识别方法应用

访谈法：与各部门负责人、关键岗位员工（如采购主管、车间主任）进行半结构化访谈，知晓业务流程中的潜在风险点。

头脑风暴法：组织小组会议，鼓励成员自由发言，结合经验与案例挖掘风险。

流程梳理法：绘制核心业务流程图（如采购流程、销售流程），识别流程中的薄弱环节（如审批缺失、监控盲区）。

数据分析法：通过财务数据（如应收账款账龄、资产负债率）、运营数据（如产品合格率、客户投诉率）分析异常指标，定位风险。

输出风险识别清单

记录识别出的风险点，包括风险名称、所属维度、涉及部门/业务流程、初步描述、识别方法、识别时间等（详见模板1）。

（三）风险分析

分析风险属性

对识别出的风险从“可能性”和“影响程度”两个维度进行分析：

可能性：评估风险发生的概率，分为“高（60%以上）、中（30%-60%）、低（30%以下）”三级；

影响程度：评估风险发生后对企业目标的影响，分为“重大（严重影响战略目标实现）、较大（影响年度经营目标）、一般（影响局部业务、可快速恢复）”三级。

确定风险等级

根据可能性和影响程度，采用“风险矩阵法”确定风险等级（详见模板2）：

重大风险：高可能性+重大影响，或中可能性+重大影响；

较大风险：高可能性+较大影响，或中可能性+较大影响，或低可能性+重大影响；

一般风险：中可能性+一般影响，或低可能性+较大影响，或低可能性+一般影响。

（四）风险评估与排序

评估风险优先级

结合风险等级、企业战略重点及资源承受能力，对风险进行优先级排序，优先处理“重大风险”及“较大风险”。

形成风险评估报告

报告内容包括：评估背景与方法、风险识别清单、风险分析结果、风险等级排序、重大风险摘要等，提交企业管理层审议。

（五）风险应对

制定应对策略

根据风险等级及特性，选择合适的应对策略：

规避：对重大风险且无法有效控制的，调整业务计划或放弃相关活动（如退出高风险市场）；

降低：通过优化流程、加强管控、技术升级等措施降低风险可能性或影响程度（如建立供应商备选库应对供应链风险）；

转移：通过购买保险、外包业务、合同约定等方式将风险部分转移（如为关键设备购买财产险）；

接受：对一般风险或风险成本过高的，在充分评估后选择接受，并制定应急预案（如小额坏账准备金）。

制定风险应对计划

明确应对措施、责任部门/责任人、完成时间、资源需求（如资金、人力）及预期效果（详见模板3）。

（六）风险监控与改进

动态监控风险

责任部门按计划执行应对措施，定期（如每月/每季度）向风险评估小组反馈执行情况；

通过数据监测、定期检查、员工反馈等方式跟踪风险状态，识别新风险或原有风险变化。

更新风险清单

每半年或年度对风险清