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公司银行支票及银行印鉴管理办法

一、支票、银行印鉴的保管和使用

l、支票及银行印鉴、各印鉴之间应分开保管，并由专人负责，以充分体现内部牵制原则。

2、凡需要以支票方式支付款项的经济业务，应由经办人按公司《财务收支审批制度》规定的审批程序，办理审批手续。经审查批准后办理支票领用手续。支票管理人员严格审核支票请领审批手续后，开出支票。支票管理人员承担开出支票的初审责任。

3、印鉴管理人员负责对开出的支票及审批手续按公司《内部牵制与稽核制度》和《印章管理办法》的规定进行复核，复核无误后方可在签出的支票上加盖银行印鉴章。印鉴管理人员承担复核责任。

二、支票的签发和登记

1、支票上要写明签发日期、收款单位、金额及用途；

2、严格控制签发金额不确定的转帐支票，对确实无法确定支付金额及收款单位的，必须在支票上写明签发日期、用途及最高限额；

3、严禁签发空头(透支)支票，禁止签发空白现金支票。

4、对签出的支票都要逐笔登记所签出支票的支票号、日期、用途、金额(或限额)、领用人及领用日期，并由领用人签字。未经登记的支票，印鉴管理人员不得加盖印鉴章。

三、支票的报销

1、领用的支票应在15日内持有关单据报销。报销后支票管理人员在支票登记薄上加盖本人名章，表示确认支票已报销。

2、支票管理人员应经常清理未报销的支票。对超过规定期限未到财务会计部报销的支票，支票管理者要积极催促报销，经催报仍不报销者，支票管理人员必要时可通知所在单位领导协助催报。

3、丢失报销原始凭证致使支票无法报销时，支票领用人负责向原提供原始凭证的单位索要凭证复印件，并加盖财务结算专用章，由经办人书面说明原因，经所在单位领导签字，报财会部主任批准后报销。

4、已报销的支票，其支票对应的存根与报销的原始凭证一并作为记帐凭证的原始凭证存档。

四、支票异常的处理

1、作废的支票要加盖“作废”章，与存根等放在一起保存，同时在支票领用登记簿上注销。

2、发生支票遗失，当事人应及时报告财务会计部。支票管理人员应立即办理支票挂失手续，并声明该支票作废。如该支票已经兑付，支票遗失当事人应负责配合财务会计部追查，积极采取挽救措施。

五、违规处理

1、支票管理人员因签发空头支票给公司造成经济损失，视影响程度对支票管理人员给予相应的处罚和处分。因签发空头支票给公司造成罚款的，由公司给予支票管理者相当于罚款额20一30%的经济处罚。

2、领取支票的工作人员对支票保管不善，造成支票遗失，又不及时向财务会计部报告的，财务会计部应提请当事人所在单位给予支票遗失当事人通报批评或相应处分。给公司造成的经济损失由支票遗失当事人个人承担。

3、对于未经批准擅自改变支票使用用途的，财务会计部将提请公司人事部对责任人给予通报批评，造成经济损失的由责任人个人承担。

六、其他事项

1、对公司银行印鉴用于办理信汇、电汇、汇票等其他付款方式的签章以及公司收到的支票、汇票的收款背书，其使用与管理也应遵循以上规定。

2、印鉴管理人对银行印鉴要妥善保管。除办理正常的银行结算业务外，未经财务会计部主任批准，不得挪作它用。

3、支出的支票要建立登记备查簿，并与银行定期核对，对六个月以上的未达帐项于每年6月底和12月底集中清理，清理结果报财会部主任。

七、本办法由财务会计部负责解释。

八、本办法自印发之日起执行。