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保荐代表人题库《投资银行业务》题库测题库及答案

一、单项选择题

1.下列关于首次公开发行股票询价与定价的说法，正确的是（）。

A.网下投资者参与报价时，可协商报价

B.初步询价结束后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%

C.发行人和主承销商可以根据初步询价结果直接确定发行价格

D.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且最多可以有两个报价

答案：B

解析：A选项，网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份或存托凭证，且不得协商报价，A错误；B选项，初步询价结束后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%，B正确；C选项，发行人和主承销商应当根据初步询价结果，综合评估发行人基本面、所处行业、市场情况、同行业可比上市公司估值水平等因素，审慎合理确定发行价格或发行价格区间，而不是直接确定，C错误；D选项，网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价，D错误。

2.某公司2022年度归属于普通股股东的净利润为25000万元，期初发行在外普通股股数为10000万股，年内普通股股数未发生变化。2022年1月1日，公司按面值发行40000万元的三年期可转换公司债券，债券每张面值100元，票面年利率为2%，利息自发行之日起每年支付一次，即每年12月31日为付息日。该批可转换公司债券自发行结束后12个月以后即可转换为公司股票，即转股期为发行12个月后至债券到期日止的期间。转股价格为每股10元，即每100元债券可转换为10股面值为1元的普通股。债券利息不符合资本化条件，直接计入当期损益，所得税税率为25%。假设不考虑可转换公司债券在负债和权益成分的分拆，且债券票面利率等于实际利率。则该公司2022年度的稀释每股收益为（）元。

A.2.5

B.2.38

C.2.24

D.2.42

答案：B

解析：基本每股收益=25000÷10000=2.5（元/股）。

假设可转换公司债券全部转股，增加的净利润=40000×2%×（1-25%）=600（万元），增加的普通股股数=40000÷10=4000（万股）。

稀释每股收益=（25000+600）÷（10000+4000）=2.38（元/股）。

3.下列关于上市公司重大资产重组的说法，错误的是（）。

A.上市公司发行股份购买资产的，发行股份的价格不得低于市场参考价的90%

B.上市公司重大资产重组涉及发行股份购买资产的，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

C.上市公司重大资产重组构成借壳上市的，上市公司购买的资产对应的经营实体应当是股份有限公司或者有限责任公司，且符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的其他发行条件

D.上市公司实施重大资产重组，应当符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定

答案：A

解析：A选项，上市公司发行股份购买资产的，发行股份的价格不得低于市场参考价的80%，而不是90%，A错误；B选项，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让，属于一般规定，B正确；C选项，上市公司重大资产重组构成借壳上市的，上市公司购买的资产对应的经营实体应当是股份有限公司或者有限责任公司，且符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的其他发行条件，C正确；D选项，上市公司实施重大资产重组，应当符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定，D正确。

4.下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。

A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当在债券存续期内勤勉尽责，维护债券持有人的利益

C.受托管理人可以由本次发行的承销机构担任，但不得与其他中介机构存在关联关系

D.受托管理人在履行职责时，不需要对债券持有人会议的决议进行监督

答案：B

解析：A选项，为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人，A错误；B选项，受托管理人应当在债券存续期内勤勉尽责，维护债券持有人的利益，这是受托管理人的基本职责，B正确；C选项，受托管理人可以由本次发行的承销机构担任，且可以与其他中介机构存在关联关系，但应当披露该关联关系，C错误；D选项，受托管理人应当对债券持有人会议的召集、召开程序、决议内容进行监督，D错误。

5.下列关于创业板上市公司向不特定对象发行股票的条件，说法错误的是（）。

A.最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据

B.现任董事、监事和高级管理人员具