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2025年职业资格证券从业资格证券投资分析-保荐代表人参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、保荐代表人履行核心职责时，最关键的工作环节是？

A.尽职调查

B.核查验证

C.文件制作

D.持续督导

2、IPO审核中，保荐机构对发行人关联方交易需重点关注哪项风险？

A.交易价格公允性

B.交易主体独立性

C.交易金额占比

D.交易时间合理性

3、保荐代表人内核会议中，若发现发行人存在重大财务造假线索，应首先采取的行动是？

A.要求补充披露说明

B.向证监会报备

C.重新启动尽职调查

D.与律师协商解决方案

4、并购重组中，评估被收购方估值时，最常用的指标是？

A.EBITDA倍数

B.资产负债率

C.ROE

D.毛利率

5、保荐机构持续督导期间，若发行人出现业绩承诺未达标情况，应优先采取的监管措施是？

A.发布风险提示公告

B.重新履行发行程序

C.向交易所申请停牌

D.修订招股说明书

6、证券行业分类中，互联网与移动金融属于哪个层级？

A.一级行业

B.二级行业

C.三级行业

D.四级行业

7、保荐代表人核查发行人法律风险时，需重点关注的合同类型是？

A.采购合同

B.融资租赁合同

C.股权转让协议

D.诉讼仲裁协议

8、IPO财务分析中，反映企业短期偿债能力的核心指标是？

A.资产负债率

B.流动比率

C.利息保障倍数

D.现金比率

9、保荐机构内部管理中，对保荐代表人培训频率的要求是？

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.无强制要求

10、识别财务造假时，最易被操纵的科目是？

A.应收账款

B.存货

C.管理费用

D.销售费用

11、下列宏观经济指标中，属于先行指标的是

A.GDP

B.CPI

C.PMI

D.PPI

E.M2

12、行业估值中，以下哪项指标反映企业未来增长潜力

A.PE

B.PB

C.PEG

D.EV/EBITDA

E.PS

13、公司财务分析中，ROE（净资产收益率）的分解公式不包括

A.销售净利率×总资产周转率×权益乘数

B.净利润/平均净资产

C.毛利率×存货周转率×固定资产周转率

D.销售收入/总资产

E.资产负债率×权益乘数

14、在可比公司分析法中，估值倍数选取应优先考虑

A.行业平均

B.同行业龙头

C.同区域企业

D.市盈率与市净率均适用

E.市销率与市净率均适用

15、保荐代表人尽职调查中，需重点核查的文件不包括

A.公司章程

B.股东大会决议

C.财务审计报告

D.知识产权证书

E.环境处罚记录

16、下列哪项属于财务比率分析中的流动性指标

A.资产负债率

B.现金比率

C.资产周转率

D.净利润率

E.权益乘数

17、行业生命周期处于成长期的特征不包括

A.新进入者增多

B.市场需求快速增长

C.产品标准化程度高

D.竞争格局分散

E.盈利能力提升

18、估值方法中，DCF（现金流折现）模型的关键参数是

A.市盈率

B.股息率

C.贴现率

D.销售增长率

E.净利润率

19、财务报表分析中，存货周转率下降可能反映

A.存货积压

B.销售增长

C.存货采购减少

D.存货管理优化

E.资产负债率降低

20、保荐代表人内核工作不包括

A.核查公司信息披露完整性

B.审核保荐书内容

C.评估发行人持续经营能力

D.制定估值模型

E.签署保荐意见书

21、市盈率（P/E）的计算中，分母应为企业的()

A.净利润

B.每股收益

C.营业收入

D.总资产

22、可比公司分析法在估值中主要依据()

A.行业特征和财务指标

B.市场趋势和宏观经济

C.政策导向和行业周期

D.历史估值倍数

A.行业特征和财务指标

B.市场趋势和宏观经济

C.政策导向和行业周期

D.历史估值倍数

23、IPO尽职调查阶段中，财务核查的重点不包括()

A.资产权属证明

B.应收账款真实性

C.费用列支合理性

D.股权代持情况

A.资产权属证明

B.应收账款真实性

C.费用列支合理性

D.股权代持情况

24、市净率（P/B）的适用场景不包括()

A.重资产企业

B.高增长科技企业

C.负债率高的企业

D.资产质量稳定企业

A.重资产企业

B.高增长科技企业

C.负债率高的企业

D.资产质量稳定企业

25、保荐代表人持续督导的期限为()

A.上市后1年

B.上市后2年

C.上市后3年

D.上市后5年

A.上市后1年

B.上市后2年

C.上市后3年

D.上市后5年

26、财务指标中，反映企业短期偿债能力的核心指标是()

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