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税收大数据和风险管理试题

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收大数据的核心是（）

A.数据收集B.数据存储C.数据分析D.数据共享

答案：C

解析：数据分析能挖掘数据价值，为税收管理决策提供依据，是税收大数据核心。

2.以下哪种不属于税收风险指标（）

A.税负率B.销售额变动率C.员工人数D.成本费用率

答案：C

解析：员工人数一般不直接作为衡量税收风险的指标，而A、B、D选项都与税收关联度高，可衡量风险。

3.风险管理流程第一步是（）

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

答案：A

解析：只有先识别出风险，才能开展后续评估、应对和监控等流程。

4.税收大数据来源不包括（）

A.纳税人申报数据B.第三方数据C.税务人员虚构数据D.税收征管系统数据

答案：C

解析：税务人员虚构数据不符合规定，不是税收大数据正常来源，A、B、D是常见来源。

5.以下属于宏观税收风险管理的是（）

A.对某企业检查B.行业税收风险分析C.对某个体户评估D.处理某企业投诉

答案：B

解析：行业税收风险分析针对整个行业，属于宏观层面，A、C针对特定微观主体，D与风险管理无关。

6.税收风险管理目标是（）

A.增加税收收入B.降低税收流失风险C.提高办税效率D.优化纳税服务

答案：B

解析：税收风险管理主要是识别和应对风险，降低税收流失风险，A、C、D不是核心目标。

7.数据挖掘技术在税收中的主要作用是（）

A.数据加密B.发现潜在风险C.传输数据D.存储数据

答案：B

解析：数据挖掘能从海量数据中发现规律，找出潜在税收风险，A、C、D不是其主要作用。

8.税收风险应对策略不包括（）

A.纳税辅导B.税务审计C.降低税率D.纳税评估

答案：C

解析：降低税率是税收政策调整，不属于应对税收风险的策略，A、B、D是常见应对策略。

9.税收大数据存储常用的是（）

A.移动硬盘B.数据库C.光盘D.U盘

答案：B

解析：数据库能高效存储和管理大量数据，适合税收大数据存储，A、C、D存储容量和管理功能有限。

10.税收风险监控重点关注（）

A.新办企业B.风险应对效果C.注销企业D.税收优惠政策

答案：B

解析：风险监控主要看之前风险应对措施是否有效，A、C、D不是风险监控重点关注对象。

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收大数据特点有（）

A.数据量大B.类型多样C.价值密度高D.时效性强

答案：ABD

解析：税收大数据数据量大、类型多样（如申报、发票等数据）、时效性强，但价值密度低，大量数据中有用信息占比小。

2.税收风险识别方法有（）

A.指标分析法B.模型分析法C.专家经验法D.随机抽查法

答案：ABC

解析：指标分析、模型分析、专家经验法都可用于识别税收风险，随机抽查法不是专门风险识别方法，缺乏针对性。

3.第三方数据可来源于（）

A.工商部门B.银行C.行业协会D.纳税人

答案：ABC

解析：工商部门、银行、行业协会的数据属于第三方数据，纳税人数据是自身提供，不属于第三方。

4.税收风险管理参与主体包括（）

A.税务机关B.纳税人C.中介机构D.政府部门

答案：ABCD

解析：税务机关主导，纳税人是管理对象，中介机构可协助，政府部门可提供支持，都参与税收风险管理。

5.税收风险评估指标体系包括（）

A.财务指标B.税收征管指标C.市场交易指标D.环境指标

答案：ABC

解析：财务、税收征管、市场交易指标都与税收风险紧密相关，环境指标一般不纳入风险评估指标体系。

6.数据安全在税收大数据中的措施有（）

A.加密技术B.访问控制C.数据备份D.公开数据

答案：ABC

解析：加密技术、访问控制、数据备份可保障数据安全，公开数据可能导致数据泄露，不利于安全。

7.税收风险应对方式有（）

A.纳税提醒B.税务约谈C.实地核查D.移送司法

答案：ABCD

解析：纳税提醒、税务约谈、实地核查、移送司法都是根据风险程度不同采取的应对方式。

8.税收大数据分析可应用于（）

A.税收预测B.政策评估C.税源监控D.发票管理

答案：ABCD

解析：税收大数据分析在税收预测、