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审计资料交接清单

一、审计资料交接的基本原则

在进行审计资料交接前，所有相关人员应共同遵循以下原则，以确保交接工作的质量：

1.真实完整原则：移交的资料必须真实反映被审计单位的经济活动和财务状况，且内容完整，不得有隐匿、篡改或选择性提供的情况。

2.及时准确原则：资料交接应在约定时间内完成，移交方需确保所提供资料信息的准确性，接收方则需及时核对。

3.责任明确原则：交接双方需在清单上签字确认，明确各自在资料交接过程中的责任。

4.安全保密原则：对于涉及被审计单位商业秘密、敏感信息的资料，交接双方均负有保密义务，确保资料在交接和后续管理中不被泄露。

5.清晰有序原则：交接的资料应整理规范、分类清晰，便于接收方后续查阅和使用。

二、审计资料交接清单（参考模板）

审计项目名称：`[填写具体审计项目全称]`

交接日期：`[年月日]`

交接阶段：`[例如：初步业务活动阶段资料交接/审计实施阶段资料交接/审计报告阶段资料交接/项目归档资料交接]`

序号

资料类别

资料名称/编号(示例)

份数/页数

备注(如电子版/纸质版、存放位置等)

移交人确认

接收人确认

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1

**基础档案类**

1.1

被审计单位营业执照、章程及历次变更文件

1.2

审计业务约定书（原件或复印件）

1.3

管理层声明书

1.4

被审计单位基本情况介绍、组织架构图

1.5

（其他基础档案资料）

2

**会计核算类**

2.1

审计期间的财务报表（未审数及审定数）

2.2

会计账簿（总账、明细账、日记账）

2.3

会计凭证（原始凭证、记账凭证）

可按月份或科目归集

2.4

银行对账单及余额调节表

2.5

纳税申报表及缴款凭证

2.6

（其他会计核算资料）

3

**审计工作底稿类**

3.1

各科目审计审定表、明细表

3.2

重要审计程序执行记录（如抽凭记录、盘点表）

3.3

审计调整分录汇总表及相关说明

3.4

分析性复核工作底稿

3.5

（其他审计工作底稿，根据审计准则和项目实际情况列举）

4

**沟通与函证类**

4.1

与被审计单位的沟通纪要（会议记录、邮件往来等）

4.2

银行函证、往来款项函证、存货函证等函证资料

包括发函记录、回函及替代程序资料

4.3

（其他沟通与函证资料）

5

**其他重要资料**

5.1

重要经济合同、协议（如借款合同、采购销售合同）

5.2

股东会、董事会决议等重大决策文件

5.3

内控制度文件及执行情况说明

5.4

（其他与审计相关的重要资料）

...

**（可根据实际情况增删类别及具体资料项）**

移交方声明：

本人已按上述清单内容，将所负责保管的与`[审计项目名称]`相关的审计资料完整、真实地移交给接收方，并对所移交资料的真实性、完整性负责。

移交人签字：_______________日期：`[年月日]`

部门/项目负责人（如需）签字：_______________日期：`[年月日]`

接收方声明：

本人已对上述清单所列资料进行核对，确认无误后予以接收。接收后，本人将对所接收资料妥善保管，并承担相应管理责任。

接收人签字：_______________日期：`[年月日]`

部门/项目负责人（如需）签字：_______________日期：`[年月日]`

监交人（如需要）：

监交人签字：_______________日期：`[年月日]`

三、交接流程与注意事项

1.交接前准备：

*移交方：应对需移交的资料进行全面梳理、分类、编号，并对照清单逐一清点，确保资料完整无缺、摆放有序。对于电子版资料，应检查文件是否可正常打开，命名是否规范，并考虑进行病毒查杀。

*接收方：应提前了解交接资料的范围和大致内容，准备好存放空间和必要的工具。

2.交接过程核对：

*双方应共同依据交接清单，对资料的名称、份数、页数、完整性等进行逐项核对。对于重要或敏感资料，建议进行详细检查。

*如发现资料缺失、破损、不清晰或与清单不符等情况，应立即向移交方提出，并在备注栏注明，或另行编制《资料交接问题记录表》，协商解决办法，必要时暂缓交接。

*电子版资料除核对数量外，还应抽查其内容与纸质版（如有）是否一致，以及存储介质的可靠性。

3.签字确认与存档：

*核对无误后，交接双方及监交人（如需）应在交接清单上签字确认，并注明日期。

*交接清单应一式两