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2026年金融机构财务评审师面试题解析

一、单选题（共5题，每题2分，总分10分）

1.题目：某商业银行计划发放一笔为期5年的固定资产贷款，贷款利率采用浮动利率，基准利率为3%，加点50个基点。若市场基准利率上升至4%，该笔贷款的实际利率应为多少？

选项：

A.3.5%

B.4.0%

C.4.5%

D.3.0%

2.题目：某保险公司2025年净利润为100亿元，其中非经常性损益为20亿元，投资收益为30亿元。根据监管要求，计算其核心偿付能力充足率时，应采用多少净利润数据？

选项：

A.100亿元

B.80亿元（100-20）

C.30亿元

D.70亿元（100-20-30）

3.题目：某证券公司2025年净资本为200亿元，风险覆盖率要求不低于100%，资本杠杆率要求不低于8%。若其风险覆盖率已达标，但资本杠杆率未达标，则其可能存在哪种资本补充方式？

选项：

A.增发次级债

B.补充核心一级资本

C.提高风险覆盖率

D.减少风险加权资产

4.题目：某信托公司发行一款房地产信托产品，期限为3年，预期年化收益率8%，到期一次性还本付息。若投资者在持有1年后选择提前赎回，且信托公司规定提前赎回不享有利息，则该投资者的实际收益率约为多少？

选项：

A.6.67%

B.8.0%

C.9.33%

D.7.33%

5.题目：某农村信用社为农户提供信用贷款，贷款额度计算需考虑农户的农业收入、家庭负债及征信记录。若某农户征信记录良好，但农业收入较低，则该信用社可能会采取哪种措施？

选项：

A.提高贷款额度

B.降低贷款利率

C.要求提供抵押物

D.暂缓发放贷款

二、多选题（共4题，每题3分，总分12分）

1.题目：某银行在评估一笔小微企业贷款时，需关注哪些风险因素？

选项：

A.借款人经营现金流

B.宏观经济政策变化

C.抵押物市场价值波动

D.借款人家庭负债情况

E.行业周期性风险

2.题目：某保险公司开展再保险业务时，常见的再保险类型包括哪些？

选项：

A.成数再保险

B.超额赔款再保险

C.平准再保险

D.共同再保险

E.复合再保险

3.题目：某证券公司为投资者提供融资融券服务，其业务风险主要体现在哪些方面？

选项：

A.市场风险

B.流动性风险

C.信用风险

D.操作风险

E.监管政策风险

4.题目：某信托公司发行一款基础设施信托产品，需满足哪些监管要求？

选项：

A.资金用途明确

B.期限不超过5年

C.担保措施完善

D.风险隔离原则

E.投资者适当性匹配

三、简答题（共3题，每题6分，总分18分）

1.题目：简述金融机构财务评审中，如何评估一家企业的偿债能力？

2.题目：简述中国银行业监管对贷款损失准备计提的主要要求。

3.题目：简述证券公司开展资产管理业务时，如何防范投资者利益输送风险。

四、计算题（共2题，每题10分，总分20分）

1.题目：某商业银行发放一笔3年期贷款，贷款本金1000万元，年利率6%，按季度付息。若采用实际利率法计算，实际年利率是多少？（假设季度复利）

2.题目：某保险公司承保一笔财产险，保额为1000万元，费率为1.5%。若发生赔付率为60%，且保险公司已提取20万元的未到期责任准备金，则该笔业务的实际赔付成本是多少？

五、综合分析题（共1题，20分）

题目：某区域性银行2025年财报显示，其不良贷款率上升至2%，主要原因是小微企业贷款逾期增加。同时，该行资本充足率仍符合监管要求，但流动性覆盖率偏低。作为财务评审师，请分析该行面临的主要风险，并提出改进建议。

答案与解析

一、单选题

1.答案：C

解析：实际利率=基准利率+加点=4%+0.5%=4.5%。

2.答案：B

解析：核心偿付能力充足率计算时，应剔除非经常性损益，采用净利润80亿元。

3.答案：B

解析：资本杠杆率未达标，应补充核心一级资本，以增加净资本。

4.答案：A

解析：实际收益率=（8%×1）/3=6.67%。

5.答案：C

解析：农业收入低但征信良好，可要求抵押物以降低信用风险。

二、多选题

1.答案：A、B、C、E

解析：小微企业贷款需关注现金流、宏观经济、抵押物及行业风险。

2.答案：A、B、D

解析：常见再保险类型包括成数再保险、超额赔款再保险、共同再保险。

3.答案：A、B、C、D、E

解析：融资融券业务风险涵盖市场、流动性、信用、操作及监管政策风险。

4.答案：A、C、D、E

解析：基础设施信托需满足资金用途、担保、风险隔离及投资者适当性要求。

三、简答题

1.答案：

金融机构评估企业偿债能力主要关注：

-流动比率（流动资