职场税务达人必看印花税专员面试问题与答案.docxVIP

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2026年职场税务达人必看：印花税专员面试问题与答案

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.印花税的纳税义务发生时间是？

A.签订合同之日

B.合同生效之日

C.支付款项之日

D.合同签订后30日内

2.以下哪项不属于印花税应税凭证？

A.购销合同

B.贷款合同

C.雇佣合同

D.股权转让协议

3.不动产转让合同的印花税税率为？

A.0.05%

B.0.03%

C.0.1%

D.0.5%

4.技术开发合同中，研究开发经费不作为计税依据的是？

A.研究开发费

B.技术转让费

C.报酬费

D.成本费用

5.以下哪项业务免征印花税？

A.财产租赁合同

B.技术转让合同（未涉及报酬）

C.融资租赁合同

D.借款合同

6.印花税的计税依据不包括？

A.合同金额

B.权利金

C.滞纳金

D.利息支出

7.货物运输合同的印花税税率为？

A.0.1%

B.0.05%

C.0.3%

D.0.02%

8.印花税票的购买地点是？

A.税务局

B.银行

C.印刷厂

D.任何销售网点

9.印花税的申报方式不包括？

A.线上申报

B.线下申报

C.电话申报

D.书面申报

10.跨地区签订的合同，印花税由谁缴纳？

A.签订地税务机关

B.履行地税务机关

C.纳税人所在地税务机关

D.合同双方协商

二、多选题（共10题，每题3分，合计30分）

1.印花税的征税范围包括哪些？

A.购销合同

B.财产保险合同

C.融资租赁合同

D.雇佣合同

2.以下哪些合同需要缴纳印花税？

A.股权转让协议

B.借款合同

C.财产租赁合同

D.股票发行协议

3.印花税的减免政策适用于哪些情况？

A.科研合同（未涉及报酬）

B.农业生产合同

C.小微企业租赁合同

D.融资租赁合同

4.印花税的计税依据确定原则包括？

A.合同金额

B.权利金

C.滞纳金不计入

D.利息支出不计入

5.印花税的纳税方式包括？

A.自行贴花

B.汇贴或汇缴

C.委托代征

D.线上申报

6.以下哪些业务属于印花税应税范围？

A.不动产租赁合同

B.转让专利权合同

C.财产保险合同

D.股票交易协议

7.印花税的征收管理包括？

A.税票管理

B.纳税申报

C.稽查处罚

D.税收宣传

8.印花税的常见争议点包括？

A.计税依据争议

B.税率适用争议

C.减免政策争议

D.纳税时间争议

9.印花税的征收对象包括？

A.合同签订方

B.权利转移方

C.财务代理人

D.银行

10.印花税的跨区域管理原则包括？

A.签订地税务机关征收

B.履行地税务机关征收

C.纳税人所在地税务机关协调

D.双方协商解决

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.印花税是行为税，与合同金额直接相关。（对/错）

2.所有企业签订的合同都需要缴纳印花税。（对/错）

3.印花税票可以重复使用。（对/错）

4.印花税的减免政策适用于所有企业。（对/错）

5.跨地区签订的合同，印花税由签订地税务机关征收。（对/错）

6.印花税的申报期限为合同签订后的10日内。（对/错）

7.印花税的征收管理由税务局负责。（对/错）

8.印花税的计税依据包括利息支出。（对/错）

9.印花税票的购买需要实名登记。（对/错）

10.印花税的减免政策由地方政府决定。（对/错）

四、简答题（共5题，每题4分，合计20分）

1.简述印花税的征收对象和范围。

2.简述印花税的计税依据确定原则。

3.简述印花税的申报方式和管理流程。

4.简述印花税的常见减免政策。

5.简述印花税的跨区域管理原则。

五、案例分析题（共2题，每题10分，合计20分）

1.某企业签订了一份不动产租赁合同，年租金为1000万元。试计算该企业应缴纳的印花税金额，并说明计算依据。

2.某科技公司签订了一份技术开发合同，合同中约定研究开发经费500万元，报酬费200万元。试计算该合同应缴纳的印花税金额，并说明计算依据。

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.B

解析：印花税的纳税义务发生时间是合同生效之日，而非签订或支付款项之日。

2.C

解析：雇佣合同不属于印花税应税凭证，其他选项均属于。

3.C

解析：不动产转让合同的印花税税率为0.1%，其他选项错误。

4.B

解析：技术转让费不作为计税依据，仅以报酬费为计税基础。

5.B

解析：技术转让合同未涉及报酬的免征印花税，其他选项均需缴纳。

6.C

解析：滞纳金不属于印花税计税依据，其他选项均包括。

7.B

解析：货物运输合同的印花税税率为0