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2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案

一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）

1.根据《中华人民共和国预算法》，下列关于预算调整的说法正确的是（）。

A.各级政府在执行中需要增加预算总支出的，应当编制预算调整方案，报本级人大常委会批准

B.各级政府在执行中需要减少预算总支出的，应当编制预算调整方案，报本级政府批准

C.各级政府在执行中需要增加预算收入的，应当编制预算调整方案，报上级政府批准

D.各级政府在执行中需要减少预算收入的，应当编制预算调整方案，报本级财政部门批准

【答案】A

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人未按照规定期限办理纳税申报的，税务机关可以责令限期改正，逾期不改正的，可以处以（）的罚款。

A.2000元以下

B.2000元以上1万元以下

C.1万元以上5万元以下

D.5万元以上10万元以下

【答案】B

3.下列关于增值税一般纳税人进项税额抵扣的说法，正确的是（）。

A.购进用于免税项目的货物，其进项税额可以抵扣

B.购进用于集体福利的货物，其进项税额可以抵扣

C.购进用于简易计税方法计税项目的货物，其进项税额不得抵扣

D.购进用于非应税项目的货物，其进项税额可以抵扣

【答案】C

4.根据《企业所得税法》，下列收入中属于免税收入的是（）。

A.企业转让固定资产取得的收入

B.企业取得的财政拨款

C.企业取得的股息红利收入

D.企业取得的租金收入

【答案】B

5.下列关于个人所得税专项附加扣除的说法，错误的是（）。

A.子女教育支出可以按照每个子女每月1000元的标准定额扣除

B.继续教育支出可以按照每月400元定额扣除

C.住房贷款利息支出可以按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月

D.赡养老人支出可以按照每月2000元标准定额扣除，但不得由兄弟姐妹分摊

【答案】D

6.根据《政府信息公开条例》，行政机关收到政府信息公开申请后，应当自收到申请之日起（）个工作日内予以答复。

A.7

B.10

C.15

D.20

【答案】D

7.下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。

A.专项债券可以用于经常性支出

B.专项债券可以用于偿还政府存量债务

C.专项债券可以用于公益性资本支出项目

D.专项债券可以用于政府投资基金出资

【答案】C

8.根据《契税法》，下列情形中免征契税的是（）。

A.企业之间房屋买卖

B.夫妻之间房屋权属变更

C.企业以房屋对外投资

D.个人购买第二套住房

【答案】B

9.下列关于税收保全措施的说法，正确的是（）。

A.税务机关可以在纳税人未缴纳税款前直接查封其住房

B.税务机关采取税收保全措施应当经县以上税务局局长批准

C.税务机关可以对纳税人的银行存款进行冻结，无需通知纳税人

D.税务机关可以对纳税人的所有财产进行扣押

【答案】B

10.根据《财政违法行为处罚处分条例》，财政部门对单位截留、挪用财政资金的，可以对其处以（）的罚款。

A.违法资金金额10%以上30%以下

B.违法资金金额30%以上50%以下

C.违法资金金额50%以上1倍以下

D.违法资金金额1倍以上2倍以下

【答案】A

11.下列关于增值税小规模纳税人的说法，正确的是（）。

A.小规模纳税人不得开具增值税专用发票

B.小规模纳税人一律按照3%征收率征收增值税

C.小规模纳税人可以自愿登记为一般纳税人

D.小规模纳税人不得享受增值税起征点政策

【答案】C

12.根据《环境保护税法》，下列污染物中不属于应税污染物的是（）。

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.噪声污染

【答案】D

13.下列关于政府性基金的说法，正确的是（）。

A.政府性基金属于一般公共预算收入

B.政府性基金可以用于平衡一般公共预算

C.政府性基金实行“收支两条线”管理

D.政府性基金无需纳入预算管理

【答案】C

14.根据《政府采购法》，政府采购应当遵循的原则不包括（）。

A.公开透明

B.公平竞争

C.诚实信用

D.利润最大化

【答案】D

15.下列关于税收滞纳金的说法，正确的是（）。

A.滞纳金按日加收万分之三

B.滞纳金按日加收万分之五

C.滞纳金按日加收千分之一

D.滞纳金按日加收千分之三

【答案】B

16.根据《预算法实施条例》，各级