YonSuite操作手册-财务报表-资产负债表重分类业务场景.pdfVIP

YonSuite操作手册

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财务报表

资产负债表重分类业务场

景

撰写人：李斌

撰写日期：2022-4

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目录

目录3

1业务场景4

2系统配置4

2.1应收账款重分类4

2.2预收账款重分类6

2.3应付账款重分类8

2.4预付账款重分类11

3数据呈现13

3.1科目余额表13

3.1财务报表13

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1业务场景

重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目

余额。

具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总账余额（净值）而定，当资产类往来

会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；

反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新

分类到资产类科目中去。如果不这样进行重分类而直接以总账余额反映到会计报表当中，则

不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。

比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。

同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。

2系统配置

2.1应收账款重分类

规则：应收账款数据应收账款借方余额+预收账款借方余额

路径：财务云会计服务财务报表财务报表设计报表项目

Step1：依次选择创建组织、报表模型、并找到应收账款的报表项目，选择对应计算规则

行，点击【编辑】按钮

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Step2：更改原来的公式，值类型选择【期末余额】，会计科目输入应收账款的科目编码

【1122】，方向选择【借方】，点击确定的按钮完成取应收账款科目的借方

Step3：在步骤2的基础上进行增行