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企业经营风险预警及应对措施手册

前言

本手册旨在为企业建立系统化的经营风险预警及应对机制，帮助管理层和相关部门提前识别潜在风险、及时采取有效措施，降低风险对企业经营的影响。手册结合通用企业管理场景，提供可落地的操作流程、工具模板及实施要点，适用于各类企业日常风险管理工作。

一、手册适用场景

本手册适用于企业各经营阶段的风险管理，具体场景包括但不限于：

日常运营监控：对企业财务、供应链、生产、销售等关键环节的常态化风险扫描；

战略调整期：企业扩张、转型、并购等重大决策前的风险评估与预警；

外部环境变化应对：如政策调整、市场波动、行业竞争加剧等突发情况下的风险防控；

合规管理：针对法律法规、行业标准变化带来的合规风险预警及处置；

年度/季度经营复盘：结合经营数据，系统性梳理已发生风险及潜在隐患，优化管理流程。

适用对象包括企业总经理、分管副总、风控部门、财务部门、业务部门负责人及相关岗位人员。

二、风险预警全流程操作步骤

（一）风险识别：全面排查潜在风险点

目标：通过系统化梳理，识别企业经营中可能面临的风险，形成风险清单。

操作步骤：

组建跨部门风险识别小组

由总经理总牵头，成员包括财务部总监、运营部经理、市场部经理、法务部*专员及各业务单元负责人，明确职责分工（如财务部负责财务风险识别，运营部负责供应链风险识别）。

收集内外部信息

内部信息：近3年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、运营数据（生产效率、库存周转率、客户投诉率）、会议纪要（经营分析会、战略研讨会）、内部审计报告等；

外部信息：行业研究报告、政策法规文件（如税收、环保、行业准入政策）、竞争对手动态、宏观经济数据（GDP增速、利率汇率变动）、供应链上下游企业风险信息等。

识别具体风险点

按风险类别分类识别，保证覆盖全业务流程：

战略风险：如市场定位偏差、投资决策失误、战略目标未落地；

财务风险：如现金流短缺、应收账款逾期、负债率过高、成本失控；

运营风险：如供应链中断（关键供应商依赖）、生产安全、产品质量问题、核心人才流失；

市场风险：如需求骤降、价格战、客户集中度过高、新进入者冲击；

法律风险：如合同纠纷、知识产权侵权、合规性缺失（如未取得必要许可证）。

填写《企业风险清单表》

将识别的风险点详细记录，明确风险类别、具体表现、影响程度（高/中/低）、责任部门等（详见模板一）。

（二）预警分析：判定风险等级与触发阈值

目标：基于量化或定性指标，设定风险预警阈值，实现风险的分级预警。

操作步骤：

设定预警指标

针对风险清单中的每个风险点，选取可量化或可评估的指标，例如：

财务风险：流动比率＜1.5、应收账款周转天数＞90天、资产负债率＞70%；

运营风险：关键原材料库存可供应天数＜15天、生产设备故障率＞5%、员工流失率＞15%；

市场风险：客户订单量同比下降＞20%、市场份额连续2个季度下滑＞3%。

确定预警阈值与等级

采用“三级预警”机制，明确不同等级的触发条件及响应要求：

黄色预警（低风险）：指标接近阈值但未超标（如流动比率1.3-1.5），需关注趋势；

橙色预警（中风险）：指标超过阈值但影响可控（如流动比率1.0-1.3），需3日内制定应对方案；

红色预警（高风险）：指标严重超标或突发重大风险事件（如现金流断裂、核心客户破产），需立即启动应急响应，24小时内上报总经理。

填写《风险预警指标阈值表》

记录各风险点的指标名称、计算公式、预警阈值、监控频率（月度/季度/实时）等（详见模板二）。

（三）应对措施：制定并落实风险处置方案

目标：针对不同等级的风险，采取针对性措施，降低风险发生概率或减轻风险影响。

操作步骤：

制定应对方案

责任部门根据风险等级和类型，牵头制定具体措施，明确“做什么、谁来做、何时做、资源需求”：

风险规避：放弃高风险业务（如退出政策限制行业）；

风险降低：采取控制措施（如分散客户集中度、购买财产保险）；

风险转移：通过外包、合同约定转移风险（如与供应商约定违约责任）；

风险承受：对于低风险且影响较小的风险，暂时不采取措施，但需持续监控。

方案审批与资源调配

应对方案由风控部门审核可行性（如成本效益分析、资源匹配度），报总经理*总审批；审批通过后，由财务部、人力资源部等协调资金、人力等资源支持执行。

执行与跟踪

责任部门按方案推进，填写《应对措施跟踪表》，记录措施内容、责任人、计划完成时间、实际进度等（详见模板三）；风控部每周跟踪一次，对滞后项目督促整改，保证措施落地。

效果评估

措施执行后，责任部门需评估效果（如“应收账款逾期率是否下降至10%以下”），填写《风险应对效果评估表》，报风控部备案（详见模板四）。

（四）跟踪优化：动态更新风险管理体系

目标：通过复盘和迭代，持续优化风险识别、预警及应对机制，提升风险管理有效性。

操作步骤：