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仓库盘点管理制度

1、0目的

为了加强公司资产管理，保障公司资产的安全性、完整性、准确性,

及时、真实地反映公司资产的结存及利用状况，使公司资产的盘点

更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算

提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。

2、0适用范围

2、1存货：包括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、

在制品、半成品、产成品等；

2、2货币资产：包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等；

2、3固定资产：主要包括固定资产、列入长期待摊费用的有形资产

等（如模具）；

2、4客供物料；

2、5存放于外协厂商的本厂物料（必要时）。

3、0职责

3、1PMC部（仓库）：负责仓库物料盘点及执行盈亏处理工作；

3、2财务部：负责盘点组织；主导盘点工作；负责盘点盈亏调整的

审核；编制盘点总结报告，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点

奖惩；

3、3稽核办：定期或不定期对各项资产进行稽查、盘点；

3、4总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；

3、5相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。

4、0盘点时间

4、1存货盘点：每月30日进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度

的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点

具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行；

4、2货币资产盘点：每月30日盘点一次;

4、3固定资产盘点：每半年一次，分别在6月底和12月底进行；

4、4盘点时间要求：

4、4、1月度小盘点时间要求：自盘应于29日12：00前完成，抽

盘应于30日16：00前完成；

4、4、2季度、半年度盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要

求的时间执行；

4、4、3若要变更盘点时间，必须征得盘点总指挥同意方可。

4、5财务部、稽核办组织人员不定期地抽查各部门的资产库存情况。

5、。盘点方式、方法

5、1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结

合：定期盘点与不定期盘点相结合：自盘与复盘、抽盘相结合：

5、2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称量相结合；

5、3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进

行。盘点方法由各部门根据实际情况确定；

5、4季度、半年度的大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相

结合的方式进行，盘点方法由财务部在《盘点计划表》中确定；

5、5不定期的盘点采取动态盘点，抽盘的方式进行，盘点方法由财

务部确定；

5、6外协加工件及客供物料盘点:由相关部门负责人与财务人员共同

确定盘点办法，单独清点。

6、0盘点组织工作

6、1每月小盘由财务部主管与责任部门负责人共同拟定《盘点计划

表》，并组织实施。责任部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，

由财务部组织抽盘，检查帐、卡、物相符率；

6、2季度一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财

务部应编制《盘点计划表》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、

人员安排及盘点采取的方式、方法，呈总经理核定后，公布实施；

6、3不定期的盘点由财务部、稽核办负责拟定计划、组织实施，重

点检查卡、物相符率或帐、卡相符率或帐、卡、物相符率；

7、0盘点要求

7、1在仓库盘点日期前2天，要求PMC部将应发料生产的《生产

制令单》于生产前5天发至仓库备料，生产部将盘点日期需领物料

于盘点日期前2天到仓库领取，便仓库盘点工作顺利进行；

7、2盘点总指挥须确定盘点关帐时点，关帐前发生的单据必须入帐,

关帐后发生的单据待盘点结束后入帐至下个月；

7、3季度大盘点要求盘点之日全厂物料停止流动；

7、4各部门的呆滞料应事前予分开，并做好标识；

7、5帐外资产或闲置设备均应于《盘点票》上注明。报废的固定资

产应于一周内整理、整顿至指定区域，盘点时单独列印《盘点表》，

记入备查帐；

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