大中专院校财务自查报告.docxVIP

大中专院校财务自查报告

大中专院校财务自查报告

一、前言

为全面贯彻落实国家财经法规和教育财务管理制度，进一步加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据上级部门要求，我校组织开展了财务自查工作。本次自查旨在全面梳理学校财务管理现状，查找存在的问题和不足，提出切实可行的整改措施，促进学校财务工作健康有序发展，为学校各项事业发展提供坚实的财务保障。

二、自查范围和内容

本次自查范围涵盖学校所有财务活动，时间跨度为近三个会计年度。自查内容主要包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、负债管理、财务制度建设、内部控制等方面。重点检查财务制度执行情况、资金使用合规性、会计核算规范性、内控制度有效性以及财务风险防控等情况。

三、自查组织与实施

学校成立了财务自查工作领导小组，由校长担任组长，分管财务工作的副校长担任副组长，财务处、审计处、纪检监察处等部门负责人为成员。领导小组下设办公室，负责具体组织实施自查工作。自查采取查阅资料、实地检查、座谈访谈等方式进行，分为准备阶段、实施阶段和总结阶段，确保自查工作全面、深入、细致。

四、自查发现的主要问题

（一）预算管理方面

预算编制科学性有待提高，部分项目预算编制不够细化，存在预算与实际执行脱节现象。预算执行刚性不足，存在超预算、无预算支出的情况。预算绩效管理不够完善，绩效评价结果运用不够充分，预算调整机制不够规范。

（二）收入管理方面

收入来源结构不够合理，对财政拨款依赖度较高。学费、住宿费等收费标准执行不够严格，存在欠费现象。非税收入管理不够规范，部分收入未及时足额上缴财政。科研经费管理存在薄弱环节，经费到账和使用管理不够规范。

（三）支出管理方面

支出结构不够优化，人员经费占比较高，教学科研投入相对不足。支出审批流程不够规范，存在越权审批现象。部分支出凭证不完整，报销审核把关不严。专项资金使用不够精准，存在挤占挪用现象。公务接待、差旅费等支出控制不够严格，存在超标准、超范围支出情况。

（四）资产管理方面

资产管理制度不够健全，资产购置、使用、处置等环节管理不够规范。固定资产台账管理不够完善，存在账实不符情况。资产使用效率不高，部分设备闲置浪费。无形资产管理薄弱，知识产权保护意识不强。资产处置程序不够规范，存在处置不及时、不合规现象。

（五）负债管理方面

债务规模控制不够严格，存在隐性债务风险。贷款资金使用不够规范，部分贷款项目效益不高。债务偿还机制不够健全，存在偿债压力。应收款项管理不够到位，存在长期挂账现象。

（六）财务制度建设方面

财务制度体系不够完善，部分制度已经滞后于实际需要。制度执行不够严格，存在有章不循现象。制度更新不及时，未能根据政策变化及时修订完善。制度宣传培训不够，部分教职工对财务制度了解不足。

（七）内部控制方面

内控制度不够健全，部分业务环节缺乏有效控制。岗位设置不够合理，存在不相容岗位未分离现象。财务信息系统安全存在隐患，数据备份和恢复机制不够完善。内部审计监督力度不够，审计整改落实不到位。财务风险防控机制不够健全，风险识别和应对能力有待提高。

五、问题产生的原因分析

（一）思想认识方面

对财务管理工作重要性认识不足，重业务轻财务现象依然存在。法治意识淡薄，对财经法规执行不够严格。责任意识不强，财务管理责任落实不到位。创新意识不足，财务管理方式方法陈旧。

（二）制度建设方面

制度设计不够科学，部分制度脱离实际。制度体系不够完整，存在制度空白。制度修订不及时，未能适应新形势新要求。制度执行监督不够，缺乏有效考核评价机制。

（三）执行落实方面

财务人员配备不足，专业素质有待提高。部门协调配合不够，存在信息壁垒。监督检查不到位，问题发现不及时。责任追究不严格，违规成本较低。

（四）监督管理方面

内部监督机制不健全，监督力度不够。外部监督配合不够，监督合力不足。监督方式单一，缺乏有效监督手段。监督结果运用不充分，未能发挥应有作用。

六、整改措施与建议

（一）预算管理整改措施

完善预算编制方法，提高预算编制科学性和精细化水平。加强预算执行管理，严格控制预算调整，增强预算刚性约束。健全预算绩效管理体系，强化绩效评价结果运用。规范预算调整程序，确保预算调整合法合规。

（二）收入管理整改措施

优化收入结构，拓展收入来源渠道。加强收费管理，严格执行收费标准，加大欠费催缴力度。规范非税收入管理，确保收入及时足额上缴。加强科研经费管理，规范经费到账和使用流程。

（三）支出管理整改措施