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企业风险管理标准化模板与指南

一、适用业务场景

本指南适用于企业各类风险管理活动，具体场景包括但不限于：

年度全面风险评估：企业每年定期开展全流程、全领域风险排查，识别潜在风险并制定应对策略；

重大决策前置评估：在战略投资、并购重组、新产品上线、重大项目立项等关键决策前，专项评估决策风险；

专项风险应对：针对市场环境突变（如政策调整、行业竞争加剧）、运营异常（如供应链中断、数据泄露）、法律合规（如监管处罚、合同纠纷）等特定风险事件，启动专项管理流程；

监管合规整改：应对监管机构检查发觉的风险问题，制定整改方案并跟踪落实；

新业务/新项目拓展：在进入新市场、推出新业务模式前，评估风险适配性，保证风险可控。

二、标准化操作流程

（一）准备阶段

明确管理目标：根据企业战略及当前经营重点，确定风险评估范围（如全企业/特定部门/特定业务线）、目标（如识别重大风险、完善内控机制）及输出成果要求（如风险清单、应对计划）。

组建工作小组：由企业分管风险管理的领导（如*总）牵头，成立跨部门风险管理小组，成员包括财务、法务、运营、业务等部门负责人及骨干人员，明确职责分工（如组长统筹协调、业务部门提供风险信息、风控部门组织评估）。

收集基础资料：收集企业战略规划、年度经营计划、内控制度、历史风险事件记录、行业风险案例、监管政策文件等资料，为风险识别提供依据。

（二）风险识别

选择识别方法：结合企业特点，综合采用以下方法：

访谈法：与各部门负责人、关键岗位员工（如经理、主管）进行半结构化访谈，知晓业务流程中的潜在风险点；

问卷调查法：设计《风险识别调查问卷》（涵盖战略、财务、市场、运营、法律、声誉等维度），发放至各部门填写回收；

流程梳理法：绘制核心业务流程图（如采购流程、销售流程、研发流程），标注流程中的关键控制点及潜在风险环节；

历史数据分析法：分析近3-5年企业风险事件台账（如投诉记录、损失事件、违规案例），提炼高频风险类型。

汇总风险清单：将各部门识别的风险点汇总整理，形成《初步风险识别清单》，明确风险描述（如“原材料价格大幅上涨导致生产成本上升”）、涉及部门、初始识别方法。

（三）风险分析

定性分析：从“可能性”和“影响程度”两个维度对风险进行定性评估：

可能性：分为“极高（预计1年内发生）”“高（1-3年可能发生）”“中（3-5年可能发生）”“低（5年以上可能发生）”四个等级；

影响程度：分为“重大（导致企业战略目标无法实现、重大经济损失或声誉损害）”“较大（影响年度经营目标完成、较大经济损失）”“一般（局部业务受影响、较小经济损失）”“轻微（几乎无影响）”四个等级。

定量分析（可选）：对可量化风险（如财务风险、市场风险），采用数据模型进行评估，例如：

计算风险发生概率（如“原材料价格上涨概率为60%”）；

估算风险潜在损失（如“成本上升导致年利润减少500万元”）。

（四）风险评价

确定风险等级：结合定性/定量分析结果，采用“可能性-影响程度”矩阵（见表1）将风险划分为“重大风险（红区）”“较大风险（黄区）”“一般风险（绿区）”三个等级，明确优先管理顺序。

表1：风险等级评价矩阵

影响程度

极高

高

中

低

重大

重大

重大

重大

较大

较大

重大

重大

较大

一般

一般

重大

较大

一般

一般

轻微

较大

较大

一般

一般

形成风险评价报告：汇总风险等级结果，说明重大风险、较大风险的具体情况及判定依据，提交企业管理层审议。

（五）风险应对

制定应对策略：针对不同等级风险，制定差异化应对策略：

重大风险（红区）：采取“规避+降低”策略，如暂停高风险业务、优化流程消除风险因素；

较大风险（黄区）：采取“降低+转移”策略，如购买保险转移风险、加强内控降低发生概率；

一般风险（绿区）：采取“承受+监控”策略，如保留风险但定期跟踪，避免资源过度投入。

明确责任与计划：将应对措施分解至具体部门及责任人，明确完成时限、所需资源及预期效果，形成《风险应对措施计划表》（见表2）。

（六）监控与报告

动态跟踪：风险管理部门每月/每季度跟踪风险应对措施落实情况，记录风险状态变化（如风险等级降低、新风险产生），更新风险清单。

定期报告：每季度向企业管理层提交《风险监控报告》，内容包括：重大风险应对进展、新识别风险、风险变化趋势及改进建议；年度提交全面风险管理总结报告，向董事会汇报年度风险管理工作成效。

三、核心工具模板

（一）《风险识别清单》

风险编号

风险领域

风险描述

涉及部门

识别方法

责任人

F001

市场风险

主要竞争对手推出同类低价产品

销售部

访谈法

*经理

F002

运营风险

关键设备故障导致生产中断

生产部

流程梳理法

*主管

F003

法律合规风险

新数据安全法规不合规风险

法务部

政策分析法

*专员

（二）《风险应对措施计划表》

风险编