《业财税融合智能设计与应用》课件——项目一任务二 优化管理台账设计及应用具体要求.pptxVIP

项目一业财税融合智能设计台账实施规划任务二优化管理台账设计及应用具体要求

目?录CATALOGUE01管理台账设计02台账设计的类型03台账项目设计的具体规定04台账录入的原始单据及数据依据

01管理台账设计

管理台账设计业务管理类台账应收账款台账记录销售部门的应收、已收、未收款及开票情况，应付账款台账记录采购部门的应付、已付、未付款及开票情况。财务管理类台账资产管理台账记录固定资产和无形资产的原值、折旧摊销、净值等信息，为财务报表取数服务，成本计算管理台账则包含BOM材料表。报表及分析类台账损益表管理台账按月计算企业损益，资产负债表管理台账则按月计算资产、负债及所有者权益，现金流量表管理台账按月计算净现金流量。

02台账设计的类型

业务管理类台账包括应收账款台账、应付账款台账、存货管理台账、生产统计台账，用于记录和管理企业的日常业务活动。台账设计的类型业务管理类台账财务管理类型台账涵盖资金管理台账、费用管理台账、资产管理台账、职工薪酬管理台账、成本计算管理台账。财务管理类型台账报表及分析类管理台账包含损益表管理、资产负债表管理、现金流量表管理、财务报表分析管理、税务报表分析管理台账。报表及分析类管理台账

03台账项目设计的具体规定

业务管理类台账设计以销售部业务为核心，详细记录应收、已收、未收款，以及已开票与未开票信息，同时涵盖成本、毛利及毛利率等关键数据，为客户对账及财务报表取数提供全面服务。01以采购部业务为核心，详细记录应付、已付、未付款，以及已开票与未开票信息，这些数据直接服务于客户对账流程，并助力编制准确的资产负债表。02生产统计台账设计以生产部业务为核心，详细记录产量、工时、计件工资单价及分配等信息，这些数据不仅为计件工资计算提供基础，还与收发存台账的入库数量紧密关联。03以仓库业务为核心，详细记录入库、出库、结存等信息，这些信息与应收应付账款管理台账紧密关联，形成完整的财务与物流数据链条。04以职工工资发放管理为核心，详细记录应付工资、应扣个人社保及公积金、代扣个税、实发工资等信息，为费用管理表及资产负债表提供数据支持。05应付账款台账设计职工薪酬管理台账设计存货管理台账设计应收账款台账设计

财务管理类台账设计以出纳业务为核心，设计有单个网点账户及多个网点账户管理台账，设计有流入、流出、结存、现金流量项目等信息，为损益表、资产负债表、现金流量表取数服务。以企业报销业务为核心，详细记录资金流出期间费用明细、非现金流出项目明细等信息，这些数据不仅为损益表编制提供关键数据支持，还与资金管理、资产管理台账相互勾稽。以固定资产和无形资产管理为核心，详细记录原值、当月折旧及摊销金额、累计折旧与摊销金额、净值等信息，为费用管理表及资产负债表提供全面数据支持。以生产成本计算管理为核心，详细记录BOM材料表、人工工资分配、制造费用分配等信息，为仓库产成品入库单价提供精准数据支持，与生产统计管理、职工薪酬管理、资产管理、费用管理台账紧密关联。资金管理台账设计费用管理台账设计资产管理台账设计成本计算管理台账设计

按月计算企业损益表为中心，设计有收入、成本、期间费用、利润及利润分配等信息，从应收账款管理、费用管理台账取数，自动生成全年损益管理台账。损益表管理台账设计按月计算企业现金流量为中心，设计有经营活动、投资活动、筹资活动、净现金流量等信息，自动生成全年现金流量表管理台账。按月计算企业资产、负债及所有者权益为中心，设计有期初数据、1~12月期末数据等信息，自动生成全年资产负债表管理台账。010302报表及分析类管理台账以财务分析指标为中心，设计有偿债能力、营运能力、营利能力指标等信息，从资产负债表和损益表取数，自动生成全年按月财务指标分析管理台账。以税收支付指标为中心，设计有增值税、附加税、企业所得税、行业标准等信息，自动生成全年按月税负率指标分析管理台账。0405年度报表指标综合分析台账设计资产负债表管理台账设计年度税负率指标分析台账设计现金流量表管理台账设计

04台账录入的原始单据及数据依据

以入库单据、付款单据、采购发票为录入依据，便于准确记录与及时支付供应商的款项。应付账款台账以入库、出库单据为录入依据，有助于企业实时掌握存货的变动情况，提高库存管理效率。存货管理台出库单据、收款单据、销售发票为录入依据，确保应收账款的准确记录与及时更新。应收账款台账以产线日产量及日工时统计表为录入依据，为企业生产部门提供准确的生产数据支持。生产统计台账业务管理类台账应用

资金管理台账职工薪酬管理台账成本计算管理台账资产管理台账费用管理台账财务管理类台账应用以报销单和银行回单为录入依据，有助于企业实时掌握资金的流入与流出情况。以涉及费用的报销单及银行回单为录入依据，考虑非现金支出摊销及折旧数据。以固定资产卡片新增