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成都电大《财税法规专题》形成性考核二参考答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于税收法定原则的基本要求？()

A.税收法律法规的制定必须经过立法程序

B.税收法律法规的制定必须符合宪法

C.税收征收管理必须由税务机关依法进行

D.税收征收管理可以由税务机关自行决定

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.随时

4.个人所得税的征税对象包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.以上都是

5.下列哪项不属于税收减免的情形？()

A.国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

B.企业为研发新产品发生的研发费用

C.企业为员工提供的住房补贴

D.企业对公益性捐赠的支出

6.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

7.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

8.个人所得税的税率最高是多少？()

A.10%

B.20%

C.30%

D.45%

9.税收违法行为包括哪些？()

A.纳税人未按照规定办理税务登记

B.纳税人未按照规定进行纳税申报

C.纳税人逃避税款

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.净利润

C.应税收入

D.营业外收入

12.个人所得税的税率结构包括哪些？()

A.累进税率

B.固定税率

C.比例税率

D.超额累进税率

13.税收优惠政策通常适用于哪些情形？()

A.国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

B.企业为研发新产品发生的研发费用

C.企业对公益性捐赠的支出

D.企业为员工提供的住房补贴

14.税收征收管理的基本原则包括哪些？()

A.税收法定原则

B.公平原则

C.法律责任原则

D.便民原则

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

16.企业所得税的纳税人应于年度终了后______个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

17.个人所得税的征收方式主要分为______征收和自行申报征收。

18.税收的固定性原则要求税收法律法规一经制定，在______内不得随意变更。

19.税收的基本职能包括______、______和______。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人只需要按照规定的税率计算应纳税额即可。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人可以在计算应纳税所得额时扣除所有成本和费用。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.税收减免政策可以适用于所有类型的纳税人。()

A.正确B.错误

24.税收征收管理中，税务机关的权力是绝对的，纳税人没有权利进行申诉。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是税收法定原则？其基本要求是什么？

26.企业所得税的计税依据是什么？其计算方法有哪些？

27.个人所得税的征收范围包括哪些？其主要税率结构是怎样的？

28.什么是增值税？其主要特点是什么？

29.税收优惠政策有哪些主要类型？它们的作用是什么？

成都电大《财税法规专题》形成性考核二参考答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税收法定原则要求税收征收管理必须依法进行，税务机关不能自行决定。

2.【答案】C

【解析】增值税的纳税人分为小规模纳税人、一般纳税人和特定纳税人三类。

3.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，纳税人应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，财产转让所得等。

5.【答