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山东电大一网一《财税法规专题》形成性考核二

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪个税种适用于企业所得税的纳税义务人？()

A.增值税

B.个人所得税

C.企业所得税

D.印花税

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

3.以下哪个行为不属于偷税行为？()

A.虚假申报

B.伪造账簿

C.实际经营额未申报

D.减少应纳税所得额

4.以下哪个税种采用源泉扣缴方式？()

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.印花税

5.企业购买固定资产的增值税进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.根据情况

D.由税务机关决定

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金和损失后的余额

B.收入总额减去成本、费用后的余额

C.成本、费用、税金和损失后的余额

D.收入总额

7.个人所得税的税率是多少？()

A.3%至45%

B.5%至35%

C.10%至30%

D.20%至40%

8.以下哪个税种适用于增值税的一般纳税人？()

A.增值税专用发票

B.增值税小规模纳税人

C.增值税一般纳税人

D.增值税减免税人

9.以下哪个税种适用于消费税？()

A.卷烟

B.酒精

C.以上都是

D.以上都不是

10.以下哪个行为属于逃税行为？()

A.虚假申报

B.伪造账簿

C.隐匿收入

D.减少应纳税所得额

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.费用”，

B.损失”，

C.税金”，

D.投资收益”，

E.利息费用

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物”，

B.提供加工、修理修配劳务”，

C.销售不动产”，

D.出租动产”，

E.出售土地使用权

13.以下哪些情况会导致增值税纳税人认定为小规模纳税人？()

A.应税销售额未超过规定标准”，

B.年应税销售额超过规定标准但符合特定条件”，

C.营业执照登记的经营范围不符合规定”，

D.未按规定设置账簿或者不能准确计算应纳税额”，

E.会计制度不健全

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴”，

B.查账征收”，

C.查定征收”，

D.查验征收”，

E.自行申报

15.以下哪些行为可能构成税务违法？()

A.虚假申报”，

B.伪造账簿”，

C.隐匿收入”，

D.转让虚开增值税专用发票”，

E.未按时足额申报税款

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，按年度计算。

17.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。

18.个人所得税的税率分为七级超额累进税率，最低税率为3%，最高税率为45%。

19.消费税的征税对象为在中国境内生产、委托加工和进口的应税消费品。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行检查。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续的五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人必须在取得所得后立即向税务机关申报纳税。()

A.正确B.错误

24.消费税的税率是根据产品的销售价格来确定的。()

A.正确B.错误

25.税务行政处罚决定书送达后，当事人不服可以立即提起行政复议。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的征收范围及其对经济的影响。

27.为什么企业会进行税务筹划？请列举几种常见的税务筹划方法。

28.什么是企业所得税的亏损弥补制度？它对企业的意义是什么？

29.个人所得税有哪些征收方式？它们各自适用于哪些情况？

30.简述税收征收管理法的主要内容和作用。

山东电大一网一《财税法规专题》形成性考核二

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税是指企业就其生产经营所得和其他所得依法缴纳的一种税，因此适