2026年新版国税漫画模拟题.docVIP

2026年新版国税漫画模拟题

一、选择题（总共10题，每题2分）

1.根据最新税收政策，以下哪项收入属于个人所得税的征收范围？

A.股息红利所得

B.转让房产所得

C.免费赠送的礼品

D.企业债券利息

2.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.25%

C.30%

D.20%

3.以下哪项不属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.出口货物

D.转让土地使用权

4.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

A.子女教育

B.继续教育

C.医疗保险

D.以上都是

5.企业发生的研发费用，可以享受的税收优惠政策是？

A.税前扣除50%

B.税前扣除75%

C.税前扣除100%

D.免征企业所得税

6.增值税的小规模纳税人适用的税率是多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

7.个人所得税的免税收入包括哪些？

A.偶然所得

B.财产租赁所得

C.政策性补贴

D.税收优惠

8.企业发生的广告费和业务宣传费，可以在税前扣除的比例是？

A.60%

B.80%

C.100%

D.50%

9.以下哪项不属于企业所得税的前期费用？

A.工资薪金

B.办公费

C.业务招待费

D.资本性支出

10.个人所得税的专项附加扣除标准，以下哪项是正确的？

A.子女教育每月1000元

B.继续教育每年12000元

C.医疗保险每年2000元

D.住房租金每月1500元

二、判断题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的专项附加扣除是永久性的政策。

2.企业所得税的税率为25%，适用于所有企业。

3.增值税的小规模纳税人不能享受税收优惠政策。

4.个人所得税的免税收入包括偶然所得。

5.企业发生的广告费和业务宣传费，可以在税前全额扣除。

6.个人所得税的专项附加扣除标准会根据经济水平进行调整。

7.企业所得税的前期费用包括资本性支出。

8.增值税的征收范围包括出口货物。

9.个人所得税的专项附加扣除是针对所有纳税人的。

10.企业发生的研发费用，可以享受税前扣除100%的优惠政策。

三、多选题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的征收范围包括哪些？

A.工资薪金所得

B.财产租赁所得

C.偶然所得

D.股息红利所得

2.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？

A.研发费用加计扣除

B.小型微利企业所得税优惠

C.高新技术企业所得税优惠

D.税前扣除广告费

3.增值税的征收范围包括哪些？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.出口货物

D.转让土地使用权

4.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

A.子女教育

B.继续教育

C.医疗保险

D.住房租金

5.企业发生的费用，可以在税前扣除的有？

A.工资薪金

B.办公费

C.业务招待费

D.资本性支出

6.个人所得税的免税收入包括哪些？

A.政策性补贴

B.财产租赁所得

C.偶然所得

D.税收优惠

7.企业所得税的前期费用包括哪些？

A.工资薪金

B.办公费

C.业务招待费

D.资本性支出

8.增值税的小规模纳税人适用的税率包括哪些？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

9.个人所得税的专项附加扣除标准包括哪些？

A.子女教育每月1000元

B.继续教育每年12000元

C.医疗保险每年2000元

D.住房租金每月1500元

10.企业发生的研发费用，可以享受的税收优惠政策包括哪些？

A.税前扣除50%

B.税前扣除75%

C.税前扣除100%

D.免征企业所得税

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述个人所得税的专项附加扣除政策及其主要内容。

2.简述企业所得税的税收优惠政策及其适用条件。

3.简述增值税的征收范围及其特点。

4.简述个人所得税的免税收入及其政策依据。

五、讨论题（总共4题，每题5分）

1.讨论个人所得税的专项附加扣除政策对企业和社会的影响。

2.讨论企业所得税的税收优惠政策对企业发展的影响。

3.讨论增值税的征收范围对经济发展的影响。

4.