离任审计报告模板.docxVIP

离任审计报告模板

一、审计项目基本信息

项目

内容

:---------------

:-------------------------------------

**审计项目名称**

[例如：关于XXX同志任YYY职务期间的离任审计]

**审计机构**

[审计部/会计师事务所名称]

**审计对象**

[被审计人姓名及原任职务全称]

**审计期间**

[YYYY年MM月DD日]至[YYYY年MM月DD日]

**审计实施时间**

[YYYY年MM月DD日]至[YYYY年MM月DD日]

**报告日期**

[YYYY年MM月DD日]

二、引言

为客观、公正地评价[被审计人姓名]同志在[任职部门/单位名称][职务名称]任期间（以下简称“任期内”）的履职情况、经营管理业绩及经济责任，根据国家相关法律法规、公司章程、公司内部管理制度及[例如：公司董事会/总经理办公会]决议（[决议编号，如有]），[审计机构名称]（以下简称“审计组”）于[审计实施时间起始日]至[审计实施时间截止日]对[被审计人姓名]同志进行了离任审计。

本次审计旨在通过对[被审计人姓名]同志任期内的财务收支、经营管理、重大决策、内部控制、合规经营及廉洁自律等方面情况的检查与评价，明确其经济责任，总结经验教训，为公司后续管理及人事决策提供依据，并促进公司治理水平的提升。

审计组严格遵循了国家审计准则及内部审计规范，通过查阅任期内的财务会计资料、经营管理文件、会议纪要、合同协议、管理制度，以及与相关人员进行访谈、实地核查等方式，获取了必要的审计证据。审计工作得到了[被审计人姓名]同志及相关部门的积极配合与支持。本报告基于审计过程中所获取的信息和证据，力求客观、公正地反映审计情况。

三、被审计人基本情况

[被审计人姓名]，[性别]，[出生年月，可选]，[政治面貌，可选]。于[任职起始日期]至[任职截止日期]期间担任[公司名称][部门/单位名称][职务名称]，主要负责[简述核心工作职责范围，例如：全面负责XX部门的经营管理工作，包括XX、XX等]。

四、审计总体评价

审计结果表明，[被审计人姓名]同志在任期内，[总体概括，例如：能够基本遵守国家法律法规及公司各项规章制度，积极履行岗位职责，在[列举1-2项主要成绩领域，如：市场拓展、成本控制、团队建设等方面]取得了一定成效。任期内，[公司/部门]整体经营状况[例如：保持稳定/有所增长/面临挑战]，主要经营指标[例如：基本完成/超额完成/未达预期]。

同时，审计也发现，[被审计人姓名]同志在任期内的经营管理活动中，仍存在一些需要改进和完善的方面，主要体现在[简述1-2个核心问题领域，如：内部控制执行、精细化管理、风险防范意识等方面]，需引起重视并采取有效措施加以改进。

五、审计发现的主要问题及责任认定

（一）[问题类别一，例如：经营管理方面]

1.关于[具体问题描述一]的问题：

*问题表现：[详细描述问题的具体情况、发生时间、涉及金额（如有，可描述为“一定金额”或“较大金额”，避免具体数字）、影响范围等。例如：任期内，XX项目在执行过程中，因前期市场调研不够充分，导致项目实际收益未达预期目标，且成本超出预算。]

*违反依据：[如适用，简述违反的公司制度条款、国家法规等，例如：违反了公司《项目管理办法》第X章第X条关于“项目立项前需进行充分可行性研究”的规定。]

*责任认定：[根据问题性质、情节、因果关系及公司规定，认定被审计人应承担的责任，例如：[被审计人姓名]同志作为[职务]，对上述问题的发生负有[直接责任/主要领导责任/领导责任]。]

2.关于[具体问题描述二]的问题：

*问题表现：[同上]

*违反依据：[同上，如适用]

*责任认定：[同上]

（二）[问题类别二，例如：内部控制与风险管理方面]

1.关于[具体问题描述三]的问题：

*问题表现：[例如：审计发现，XX业务流程中，关键控制点的审批环节存在执行不到位的情况，存在一定的管理漏洞。]

*违反依据：[例如：不符合公司《内部控制基本规范》中关于“不相容岗位相互分离”的原则。]

*责任认定：[例如：[被审计人姓名]同志对上述内部控制缺陷负有领导责任。]

（三）[问题类别三，例如：财务收支及资产管理方面]

1.关于[具体问题描述四]的问题：

*问题表现：[例如：任期内，部分费用报销单据附件不够完整，未能充分证明费用发生的真实性与合规性。]

*违反依据：[例如：违反了公司《费用报销管理制度》第X条。]

*责任认定：[例如：[被审计人姓名]同志对分管部门的财务管理工作负有领导责任。]

（四）[其他类别，如：合规经营、廉洁自律等方面，根据实际情况增减]

*[如有相关