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国家开放大学电大《纳税基础与实务》教学考第3次作业练习形考任务题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的税率分为几个档次？()

A.1个档次

B.2个档次

C.3个档次

D.4个档次

2.以下哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

4.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

5.增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理、修配劳务的单位和个人

B.销售不动产的单位和个人

C.出口货物的单位和个人

D.纳税人委托加工、修理、修配劳务的单位和个人

6.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.转让无形资产

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.所得额

C.税前扣除项目

D.税后利润

8.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

9.以下哪项不属于增值税的减免税政策？()

A.税收优惠政策

B.税收减免政策

C.税收返还政策

D.税收免征政策

10.企业所得税的申报期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.营业收入

B.所得额

C.税前扣除项目

D.税后利润

E.纳税人投资收益

13.个人所得税的税率类型有哪些？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.特定项目适用税率

D.综合税率

E.单一税率

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.邮政普遍服务业务

C.文化体育业

D.金融保险业

E.教育医疗服务

15.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.利息费用

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.投资收益

E.营业外支出

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行增值税的抵扣制度，小规模纳税人则按照__比例征收增值税。

17.企业所得税的纳税期限为每个__，纳税人应当按月或者按季预缴税款，年度终了后5个月内汇算清缴，结清应缴应退税款。

18.个人所得税的征收方式主要有__、__和__，根据不同情况选择合适的征收方式。

19.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供加工、修理、修配劳务开具的，其税率分为__、__、__和__。

20.企业所得税的税前扣除项目包括__、__、__等，这些扣除项目可以减少纳税人的应纳税所得额。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人销售货物时，无论是否取得收入，都必须缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以选择按月或按季预缴税款，但年度终了后不得调整预缴税款。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是根据纳税人的所得额按比例计算的，不存在超额累进税率。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具，小规模纳税人不能开具。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税前扣除项目包括所有支出，无论是否与生产经营有关。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的抵扣制度是如何运作的？

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.个人所得税的征收范围包括哪些？

29.增值税专用发票的用途是什么？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些？

国家开放大学电大《纳税基础与实务》教学考第3次作业练习形考任务题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税专用发票的税率分为基本税率、低税率、零税率和出口退税税率，共4个档次，但选项中只列出了2个档次，所以