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2026年反洗钱审计考试题库

一、单选题（每题1分，共20题）

1.以下哪项不属于反洗钱法定的“受益所有人”认定标准？

A.直接或间接持有公司10%以上股份的自然人

B.公司的法定代表人或实际控制人

C.通过信托、基金等工具实际控制公司资产的自然人

D.公司的普通员工

2.根据《中国人民银行反洗钱规定》，金融机构未按规定履行客户身份识别义务的，最高可处以多少罚款？

A.50万元

B.100万元

C.500万元

D.1000万元

3.以下哪种交易类型最容易引发反洗钱监管关注？

A.小额现金存取

B.大额跨境转账

C.定期存款业务

D.信用卡还款

4.《联合国打击跨国有组织犯罪公约》中，与反洗钱密切相关的罪行是？

A.非法捕捞

B.毒品走私

C.文物盗窃

D.非法采矿

5.中国反洗钱监测分析系统的主要职责是？

A.直接处罚违规金融机构

B.分析和识别可疑交易线索

C.制定反洗钱法规

D.直接执行客户尽职调查

6.以下哪项不属于反洗钱“三支柱”模型中的“合规部门”职责？

A.制定反洗钱政策

B.管理反洗钱风险

C.执行监管检查

D.进行客户身份识别

7.根据《金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，金融机构应当建立的反洗钱内部控制机制不包括？

A.风险评估

B.沟通协调

C.职责分离

D.外部审计

8.以下哪种情况不属于“洗钱七类犯罪活动”的范畴？

A.恐怖融资

B.假币犯罪

C.非法捕猎

D.毒品交易

9.《反洗钱法》规定，金融机构反洗钱义务的起点是？

A.客户开户时

B.交易金额超过10万元时

C.发现可疑交易时

D.监管机构要求时

10.以下哪种工具最适合用于反洗钱客户身份识别中的“了解你的客户”（KYC）环节？

A.人工智能监控系统

B.客户风险评估模型

C.交易流水分析软件

D.客户满意度调查问卷

11.根据《反洗钱法》，金融机构未按规定报送大额交易报告的，监管机构可采取的措施不包括？

A.责令限期整改

B.罚款

C.暂停部分业务

D.直接吊销营业执照

12.以下哪种行为最容易构成“洗钱”犯罪？

A.通过地下钱庄转移资金

B.正常的商业资金拆借

C.投资股票市场

D.信用卡套现

13.《金融行动特别工作组》（FATF）建议各国金融机构加强反洗钱监管的重点领域不包括？

A.电汇业务

B.网上银行交易

C.私人银行服务

D.农业贷款

14.根据《反洗钱法》，金融机构反洗钱义务的适用范围不包括？

A.银行业金融机构

B.证券业金融机构

C.保险业金融机构

D.餐饮业企业

15.以下哪种交易类型不属于反洗钱监管中的“大额交易”标准（根据中国现行规定）？

A.单笔或当日累计跨境汇款50万元以上人民币

B.单笔或当日累计现金存取20万元以上人民币

C.单笔或当日累计股票交易10万元以上人民币

D.单笔或当日累计保险费缴纳5万元以上人民币

16.《反恐怖融资法》规定，金融机构未按规定报告恐怖融资可疑交易线索的，最高可处多少罚款？

A.50万元

B.100万元

C.500万元

D.1000万元

17.以下哪种情况不属于“了解你的客户”（KYC）的基本要求？

A.核实客户身份信息

B.评估客户交易风险

C.推荐高收益理财产品

D.定期更新客户资料

18.根据《金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，金融机构应当建立的反洗钱培训机制不包括？

A.新员工入职培训

B.定期业务培训

C.针对高管的专项培训

D.外部专家讲座

19.以下哪种行为最容易构成“洗钱”犯罪？

A.通过地下钱庄转移资金

B.正常的商业资金拆借

C.投资股票市场

D.信用卡套现

20.《反洗钱法》规定，金融机构反洗钱义务的起点是？

A.客户开户时

B.交易金额超过10万元时

C.发现可疑交易时

D.监管机构要求时

二、多选题（每题2分，共10题）

1.金融机构反洗钱“三支柱”模型包括哪些部门？

A.合规部门

B.?风控部门

C.调查部门

D.业务部门

2.以下哪些属于反洗钱“洗钱七类犯罪活动”的范畴？

A.毒品交易

B.恐怖融资

C.假币犯罪

D.非法捕猎

3.金融机构反洗钱客户身份识别的基本要求包括？

A.核实客户身份信息

B.评估客户交易风险

C.推荐高收益理财产品

D.定期更新客户资料

4.根据《反洗钱法》，金融机构未按规定履行反洗钱义务的，监管机构可采取的措施包括？

A.责令限期整改

B.罚款

C.暂停部分业务

D.直接吊销营业执照

5.以下哪些交易类型容易引发反洗钱监管关注？

A.大