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医院财务报销流程操作指南

在医院的日常运营中，规范、高效的财务报销流程是保障医院资金安全、提升管理效能、维护员工合法权益的重要环节。无论是临床科室的日常采购、科研项目的经费支出，还是员工的公务差旅，都离不开清晰的报销指引。本指南旨在为医院各部门及员工提供一份全面、实用的财务报销操作说明，帮助大家理解报销政策，掌握正确流程，确保每一笔支出都合规、透明、高效。

一、报销前的准备与认知

报销并非简单的“贴发票、拿钱”，它是一个需要事前规划、事中规范、事后追溯的完整过程。在发起报销前，有几个关键点需要各位同事了然于胸：

（一）明确报销范围与标准

医院对各项费用的报销均有明确规定。在发生费用前，应首先确认该费用是否属于医院允许报销的范畴。例如：

*公务差旅：需符合医院差旅管理规定，包括交通、住宿、伙食补助的标准和等级。

*办公用品采购：应遵循医院的集中采购或分散采购流程，优先选择协议供应商。

*会议培训：需有正式的会议通知或培训文件，且费用标准需在审批范围内。

*科研经费：需严格按照项目预算科目执行，专款专用。

*招待费：需符合医院招待管理办法，严格控制标准和次数。

若对费用是否可报或报销标准存在疑问，建议事先与科室负责人或财务部门沟通确认，避免事后因不符合规定而无法报销。

（二）获取合规票据

合法、合规的原始票据是报销的核心依据。这是整个报销流程中最基础也最容易出现问题的一环：

*发票类型：国家税务总局监制的增值税专用发票或普通发票是最主要的报销凭证。部分情况下，如火车票、机票行程单等，可作为合法票据。

*发票信息：发票抬头必须为医院全称，税号准确无误。发票内容应清晰、真实，与实际发生的经济业务相符，不得笼统开具“办公用品”、“耗材”等，需附详细清单。

*票据完整性：发票需加盖开票单位的发票专用章。对于差旅中的交通票据，应保留完整的行程信息。

（三）履行事前审批手续

部分费用在发生前需要履行事前审批程序，这是控制成本、防范风险的重要手段。例如：

*大额资金支出（具体额度参照医院相关规定）。

*因公务需要的外出培训、参会。

*特定的采购项目。

请务必在事前按规定流程完成审批，保留好审批单据，作为后续报销的附件。

二、报销票据的收集与整理

在各项经济业务发生后，应及时、妥善地收集和整理相关票据，这是保证报销顺利进行的前提。

（一）票据分类

将不同类型的费用票据分开整理，例如差旅相关的机票、住宿、交通票据放在一起；办公用品采购发票及其清单放在一起。这样不仅方便自己填写报销单，也便于财务人员审核。

（二）票据粘贴

票据粘贴是个细致活，规范的粘贴能大大提高审核效率：

*粘贴介质：使用医院统一格式的报销粘贴单或干净的A4纸。

*粘贴方法：将票据正面朝上，按照从小到大、从左到右（或从上到下）的顺序均匀粘贴，避免重叠、倒置或超出粘贴单边缘。票据较多时，可分多张粘贴单粘贴。

*金额对齐：票据的金额部分应清晰可见，便于核对。

*胶水使用：使用适量胶水，避免胶水过多污染票据或过少导致票据脱落。

（三）辅助材料准备

除了核心发票外，某些费用报销还需提供辅助证明材料：

*差旅报销：需附经审批的《出差审批单》、行程单等。

*会议培训报销：需附会议/培训通知（含议程、收费标准）。

*采购报销：需附采购申请单、验收单、合同（如适用）、明细清单等。

*租车费：需附租车协议、行程单。

这些辅助材料是证明经济业务真实性、合法性的重要补充，不可或缺。

三、报销单的规范填写

报销单是报销业务的书面载体，其填写质量直接影响报销的进度和准确性。

（一）选择正确的报销单类型

医院通常会根据费用性质设置不同的报销单，如《差旅费报销单》、《费用报销单》、《借款单》（如事前借款）等。请根据实际情况选择正确的单据。

（二）内容填写完整、准确、清晰

*基本信息：填写姓名、科室、工号、报销日期等。

*费用明细：按费用发生日期、内容、金额逐项填写，确保与所附票据一致。摘要应简明扼要，说明费用发生的原因和用途。

*金额计算：大小写金额必须一致，字迹清晰，不得涂改。若有退票、折扣等情况，需在备注中说明，并相应扣减金额。

*附件张数：准确填写所附原始票据及辅助材料的总张数。

*签字：报销人需亲笔签名。

填写过程中，如遇不确定的栏目，可咨询财务部门或参考报销单上的填写说明。

四、审批流程的履行

报销单填写完毕、附件整理齐全后，即进入审批环节。这是确保费用支出符合医院规定和内控要求的关键步骤。

（一）审批权限与层级

医院实行分级审批制度，不同金额、不同类型的费用，审批权限和流程会有所不同。一般流程为：

1.报销人所在科室负责人审批：对费用的真实性、必要性进行初