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应收账款管理规定

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深圳锐仁

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核准：审核：制订：

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1.目的

明确责任，加速应收账款的回收，避免坏账产生，加速公司的资金周转。

2.适用范围

适用于公司各事业部应收账款管理工作。

3.主要职责

3.1财务会计：

对无账期客户订单进行审核,确认回款后,方可通知出货。

有账期客户经过评审后更新额度和账期表，出货根据额度和账期进行控制，超额度或超账期通知仓库人员停止出货，特殊情况需经公司总经理审批后方可出货。

财务会计根据出货数据在金蝶软件确认收入并开发票。

制订《客户对账单》,每月15日前及时交给商务，25前收回对账单.以便商务及时收款。《客户对账单》从金蝶ERP系统导出。

制订《逾期货款表》，每周五下班前，发出《逾期货款表》给商务，包含逾期账款及将要到期货款。

收回款项后，及时登记金蝶软件，同时按逾期客户回款情况相应的恢复信用额。

3.2出纳：

a.收到货款后，及时与商务确认到款信息，包括客户名称、到款日期、到款金额等。

b.每天下班前，发出各客户的到款通知给财务会计。

3.3财务经理：审核财务会计制定的各类报表及分析报表。

3.4商务：

导入客户明细，报财务部存档备查，包括客户名称、账期、额度和客户资质文件。

处理销售订单。

主动收款：商务应与客户、财务会计保持良好沟通，确保按期收回到期应收账款；并根据各事业部的资金情况，适时向客户申请提前付款。

收到货款后，及时把银行水单发给出纳，并告知收款信息。

收到财务会计的《客户对账单》,及时发给相应客户,并跟进收回《客户对账单》。

收到财务会计的《逾期货款表》，对于逾期客户，商务应及时与客户沟通，并将沟通结果汇报给销售经理；销售经理再与客户协商收款方案，并将沟通结果以书面申请交事业部经理审批。

3.5销售经理：

《老客户信用等级评表》

项目

值

评标准

销售人员评

财务复核

规模(注册资本)

20

100万以下8100-200万10200(含)-500万15500(含)-1000万181000万(含)以上20

毛利率

20

0-5%56%-10%1011%-20%1521%以上20

公司成立年限

20

1年以内0，1-3年5，3-5年10，5-10年15，10年以上20

上年度销售额

20

100万以下0，100-500万10，

500万以上20

回款情况

20

准时20逾期一次15逾期两次10逾期三次5逾期三次以上0

小计

100

评估等级(风险)：

低（100-91）中（90-81）中高（80-71）高（70－61）

信用评估

风险等级

信用额

帐期

91-100

低

50万以下

不超30天

81-90

中

30万以下

不超20天

71-80

中高

10万以下

不超10天

61-70

高

5万以下

不超7天

《客户信用额度及账期申请表》

客户信用额度及账期申请表

客户名称：

本申请表适用于新老客户

提交日期：

地址及邮编：

负责部门：

负责人：

电话：

付款联系人：

传真：

付款联系人电话：

相关证明：

超过公司审批权限说明:

年预计销售额:

信用评分等级:对应信用账期:

要求的信用额度：信用账期：

销售经理意见：

审批签字:

事业部经理意见：

审批签字:

财务经理意见：

审批签字:

财务总监：

审批签字:

总经理意见：

审批签字:

审批结果：

信用额度:

信用期限（天）：

担保/保证金：

其它特殊条件：

《逾期货款表》

逾期货款表

截止日期

客户名称

销售经理

结算方式

逾期

0-15天

逾期