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中级经济师财政税收专业知识与实务全真模拟试题16

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.我国增值税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位或个人

B.在我国境内销售不动产的单位或个人

C.在我国境内提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售无形资产或者提供增值电信服务的单位和个人

D.以上都是

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.在我国境内注册登记的企业

B.在我国境内注册登记的个体工商户

C.在我国境内注册登记的机关、事业单位和社会团体

D.以上都是

3.消费税的征税范围包括哪些商品？()

A.酒精饮料、化妆品、高档手表等

B.烟、酒、高档化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火等

C.汽车轮胎、摩托车、小汽车等

D.以上都是

4.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

5.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权出让所得

B.土地使用权转让所得

C.土地出租所得

D.土地抵押所得

6.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋的所有权

B.房屋的占有权

C.房屋的租赁权

D.房屋的抵押权

7.城市维护建设税的纳税人包括哪些？()

A.在我国境内从事生产经营活动的单位和个人

B.在我国境内从事房地产开发的单位和个人

C.在我国境内从事金融活动的单位和个人

D.以上都是

8.教育费附加的征收标准是多少？()

A.增值税、消费税的税额的3%

B.增值税、消费税的税额的5%

C.增值税、消费税的税额的10%

D.增值税、消费税的税额的15%

9.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.以上都是

10.环境保护税的征税对象是什么？()

A.排放污染物

B.污染物排放量

C.污染物排放浓度

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输服务

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税成本

D.应纳税费用

13.消费税的税率形式有哪些？()

A.比例税率

B.定额税率

C.混合税率

D.比例税率和定额税率相结合

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总申报

C.按次申报

D.按季申报

15.土地增值税的计税依据包括哪些？()

A.土地使用权转让收入

B.土地增值额

C.土地开发成本

D.土地开发费用

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是根据企业的年度应征增值税销售额来确定的，这个标准通常是500万元人民币。

17.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为25%，而优惠税率则适用于符合条件的企业，如高新技术企业、小微企业等。

18.消费税的征税环节通常是在生产、委托加工和进口环节，而不是在零售环节。

19.个人所得税的纳税年度为公历年度，即从每年的1月1日至12月31日。

20.土地增值税的征税对象是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率是固定的，不会因为销售对象的不同而有所变化。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的应纳税收入。()

A.正确B.错误

23.消费税的征收环节仅限于生产环节。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税年度与公历年度是一致的。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征税对象仅限于国有企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的征收范围及其特点。

27.为什么企业所得税的税率需要分为基本税率和优惠税率？

28.简述消费税的特点及其在税收政策中的作用。

29.个人所得税在税收体系中扮演着什么角色？

30.土地增值税的征收对土地市场有何影响？