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【自查报告】2025年税收自查报告（3篇）

税收自查报告一

在2025年，我公司严格按照国家税收法律法规的要求，对本公司的税收情况进行了全面、深入的自查。通过自查，旨在发现税收管理中存在的问题，及时纠正并完善相关制度，确保公司依法纳税，避免税务风险。以下是本次税收自查的详细情况报告。

一、公司基本情况

我公司成立于[成立年份]，是一家[公司行业性质]企业，主要从事[具体业务范围]。公司注册资本为[X]万元，现有员工[X]人。在过去的一年里，公司秉承诚信经营的理念，努力拓展业务，取得了一定的经济效益。公司的财务核算体系健全，配备了专业的财务人员，严格按照企业会计准则进行账务处理。

二、自查范围和方法

本次自查涵盖了公司2025年1月1日至12月31日期间涉及的所有税种，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、教育费附加等。自查方法主要采用了内部审计与外部专业机构咨询相结合的方式。首先，由公司内部财务部门对各项税收业务进行全面梳理，检查账务处理的准确性和合规性；然后，邀请了专业的税务师事务所对重点业务和关键环节进行审核和指导。

三、各税种自查情况

（一）增值税

1.销项税额

公司严格按照增值税纳税义务发生时间确认销售收入，并计算销项税额。通过对销售合同、发票开具和收款记录的核对，未发现提前或滞后确认收入的情况。

对于视同销售行为，如将自产产品用于职工福利、对外捐赠等，均按照规定计算缴纳了增值税。在自查过程中，我们对全年的视同销售业务进行了详细统计，确保了销项税额的准确计算。

发票管理方面，公司使用的增值税发票均为合法合规的发票，发票的开具和取得符合相关规定。通过发票查验平台对取得的进项发票进行了逐一查验，未发现虚假发票。

2.进项税额

进项税额抵扣严格按照规定执行，仅对用于应税项目的购进货物、劳务、服务等取得的增值税专用发票进行抵扣。对于不得抵扣的项目，如用于集体福利、个人消费的购进货物，均未进行抵扣。

在自查中发现，有一张增值税专用发票的认证时间超过了规定期限，导致该发票的进项税额无法抵扣。针对这一问题，我们及时与供应商沟通，取得了对方开具的红字发票，并重新开具了正确的发票进行认证抵扣。

对于农产品收购发票，我们严格审核了发票的真实性和合法性，确保了按照规定的扣除率计算抵扣进项税额。

（二）企业所得税

1.收入确认

公司的收入确认遵循权责发生制原则，与会计核算一致。在自查中，对各项收入进行了详细核对，包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等，未发现收入确认不准确的情况。

对于政府补助收入，我们按照相关规定进行了分类处理，符合不征税收入条件的政府补助收入，在计算应纳税所得额时予以扣除。

2.成本费用扣除

成本费用的核算严格按照企业会计准则和税法规定进行。在自查中，对各项成本费用进行了详细审查，包括原材料采购成本、人工成本、制造费用、管理费用、销售费用等。

对于业务招待费，我们按照税法规定的比例进行了调整。全年实际发生业务招待费[X]万元，按照发生额的60%计算可扣除金额为[X]万元，按照当年销售（营业）收入的5‰计算可扣除金额为[X]万元，取两者较小值[X]万元作为税前扣除金额，调增应纳税所得额[X]万元。

广告费和业务宣传费方面，全年实际发生[X]万元，未超过当年销售（营业）收入的15%，可全额在税前扣除。

固定资产折旧和无形资产摊销均按照规定的方法和年限进行计算，未发现多提或少提折旧、摊销的情况。

3.税收优惠政策享受

公司符合[具体税收优惠政策名称]的条件，享受了相应的税收优惠。在自查中，我们对享受税收优惠政策的相关资料进行了整理和审核，确保了资料的真实性和完整性。

（三）个人所得税

1.工资薪金所得

公司严格按照个人所得税法的规定，对员工的工资薪金所得进行代扣代缴。在自查中，对员工的工资发放记录和个人所得税申报数据进行了核对，未发现少扣或漏扣个人所得税的情况。

对于员工取得的全年一次性奖金，我们按照规定的方法计算缴纳了个人所得税。

2.劳务报酬所得

对于支付给外部劳务人员的劳务报酬，公司均按照规定代扣代缴了个人所得税。在自查中，对劳务合同和支付凭证进行了审核，确保了代扣代缴的准确性。

（四）印花税

1.合同签订情况

公司在日常经营活动中签订了各类合同，如销售合同、采购合同、租赁合同等。在自查中，对各类合同的签订情况进行了统计，并按照规定的税率计算缴纳了印花税。

2.印花税缴纳情况

通过对印花税纳税申报表和完税凭证的核对，发现有一份租赁合同未及时缴纳印花税。针对这一问题，我们及时补缴了印花税，并按照规定缴纳了滞纳金。

（五）城市维护建设税、教育费附加

城市维护建设税和教育费附加均以增值税和消费税的实际缴纳税额为计税依据。在自查中，我们对增值税和消费税的缴