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工商业客户信用评估及管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本公司工商业客户（以下简称“客户”）信用评估及管理工作，提高应收账款质量，防范和控制信用风险，保障公司资金安全与经营效益，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司对所有工商业客户进行的信用评估、信用额度授予、信用期限确定、以及后续的信用监控、调整与风险处置等管理活动。特殊行业或特定业务模式的客户信用管理，如另有专项规定的，从其规定。

第三条基本原则

客户信用评估及管理工作应遵循以下原则：

（一）客观性原则：评估过程与结果应基于充分的事实依据和数据支持，避免主观臆断。

（二）审慎性原则：对客户信用状况的判断应保持必要的谨慎，充分考虑各种潜在风险因素。

（三）动态性原则：客户信用状况是动态变化的，应定期或不定期进行跟踪评估与调整。

（四）全面性原则：评估应兼顾客户的财务因素与非财务因素，综合考量其整体信用风险。

（五）保密性原则：客户信用信息属于公司商业秘密，相关人员应严格遵守保密规定。

第二章组织与职责

第四条信用管理部门

公司设立（或指定）信用管理部门（或岗位），作为客户信用评估及管理的归口管理部门，主要职责包括：

（一）组织制定和修订客户信用管理相关制度与流程。

（二）牵头开展客户信用信息的收集、整理、分析与评估工作。

（三）负责客户信用等级的评定、复核与调整。

（四）根据信用评估结果，提出客户信用额度及信用期限的建议。

（五）对客户信用风险进行日常监控、预警，并提出风险处置建议。

（六）协调处理客户信用纠纷及逾期款项催收相关事宜。

（七）建立和维护客户信用档案。

第五条相关业务部门职责

（一）销售部门：负责在业务拓展过程中初步筛选客户，协助收集客户基础信息，提出信用申请，配合信用调查，及时反馈客户经营异常情况，并参与逾期款项的催收。

（二）财务部门：负责提供客户财务数据的核实支持，协助分析客户财务状况，管理应收账款，提供逾期账款信息，参与信用风险评估与处置的财务影响分析。

（三）法务部门：负责对信用管理相关合同条款进行法律审查，提供法律意见，协助处理涉及法律纠纷的逾期账款。

（四）其他相关部门：根据业务需要，配合信用管理部门开展客户信用评估与管理工作。

第三章信用评估

第六条评估对象

凡与本公司发生或拟发生商品销售、服务提供等赊销业务的工商业客户，均需进行信用评估。对于长期合作、交易金额较大或风险较高的客户，应进行更为全面和深入的评估。

第七条评估要素

信用评估主要考量以下要素：

（一）客户基本情况：包括客户主体资格、股权结构、实际控制人背景、组织架构、经营年限、行业地位等。

（二）财务状况：包括偿债能力（如流动比率、速动比率、资产负债率）、盈利能力（如毛利率、净利率、净资产收益率）、营运能力（如应收账款周转率、存货周转率）、现金流量状况等。

（三）经营状况：包括主营业务稳定性、市场竞争力、供应链稳定性、生产经营规模、技术水平、管理团队素质等。

（四）信用记录：包括在本公司及其他合作方的历史交易履约情况、有无逾期付款记录、有无涉诉、有无行政处罚、有无不良征信记录等。

（五）行业与宏观环境：包括客户所处行业的发展趋势、竞争格局、政策法规影响、宏观经济周期等。

（六）担保情况（如有）：包括担保方资质、担保金额、担保方式、抵质押物价值及变现能力等。

第八条评估方法

信用评估采用定性分析与定量分析相结合的方法。

（一）定性分析：主要通过对客户基本情况、经营管理、行业环境、信用记录等非财务因素进行综合判断。

（二）定量分析：主要通过对客户财务报表数据进行指标计算与分析，评估其财务健康程度和偿债能力。

（三）公司可根据实际情况，引入或开发信用评估模型，辅助提升评估效率与准确性。模型的使用需经过充分测试与验证。

第九条评估流程

（一）评估申请：销售部门根据业务需求，向信用管理部门提交客户信用评估申请，并附相关资料。

（二）信息收集与核实：信用管理部门牵头，会同相关部门收集客户信息，并对信息的真实性、完整性进行核实。必要时可进行实地走访或外部调查。

（三）分析与初评：信用管理部门根据收集到的信息，结合评估要素和方法进行分析，形成初步评估意见和信用等级建议。

（四）评审与审批：信用管理部门将初评结果按审批权限提交相应层级的评审或审批。对于重大或高风险客户，可组织跨部门评审会议。

（五）结果告知与记录：信用评估结果经审批后，由信用管理部门通知销售部门及相关方，并记入客户信用档案。

第十条信用等级划分与定义

公司客户信用等级暂定为若干级（例如：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC等，具体等级数量及符号可调整）。各级别定义如下（示例）：

（一）AAA级：客户信用状况极佳，偿债能力极强，经营状况稳定，违约