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高校财务风险防控专项整改报告

为深入贯彻落实国家关于加强高等学校财务管理、防范化解财务风险的系列指示精神，根据上级主管部门的统一部署与要求，我校高度重视，迅速行动，围绕财务运行的关键环节与薄弱地带，组织开展了全面而深入的财务风险防控专项自查与整改工作。本报告旨在系统梳理本次专项整改工作的背景、过程、发现的主要问题、成因分析、整改措施及取得的阶段性成效，并对未来财务风险防控长效机制建设进行规划，以期进一步规范财务行为，提升管理效能，保障学校事业健康可持续发展。

一、专项整改工作概述

（一）整改背景与意义

随着高等教育事业的快速发展和办学规模的持续扩大，高校财务活动日趋复杂，资金来源渠道多元化，经济活动形式多样化，面临的财务风险也随之增加。加强财务风险防控，不仅是保障学校资产安全、维护正常教学科研秩序的内在要求，更是学校履行立德树人根本任务、实现内涵式发展的重要保障。本次专项整改工作，是我校响应国家号召，强化内部治理，提升财务管理水平的主动作为，对于堵塞管理漏洞、健全内控体系、防范廉洁风险具有重要的现实意义。

（二）整改组织与实施

学校党委高度重视本次专项整改工作，将其列为年度重点工作任务。成立了由校长任组长，分管财务副校长任副组长，财务、审计、纪检监察、人事、资产、教务、科研等相关职能部门负责人为成员的专项整改工作领导小组，全面负责整改工作的组织领导、统筹协调和督促落实。领导小组下设办公室，挂靠财务处，具体负责日常工作的推进。

整改工作严格遵循“全面排查、突出重点、问题导向、标本兼治”的原则，分三个阶段有序推进：

1.自查自纠阶段：各相关部门对照国家财经法规、制度及学校内部财务管理规定，结合自身职责，对预算管理、收支管理、资产管理、债务管理、科研经费管理、采购管理、基建项目管理等重点领域进行全面自查，梳理潜在风险点，形成自查报告。

2.重点检查与问题梳理阶段：整改办会同审计、纪检监察部门，在各部门自查基础上，通过查阅资料、座谈访谈、现场核查等方式，对重点领域和关键环节进行深入检查，汇总分析发现的问题，形成问题清单。

3.整改落实与建章立制阶段：针对排查出的问题，逐项剖析根源，制定切实可行的整改方案，明确责任主体、整改措施、完成时限。坚持即知即改、立行立改，同时注重建章立制，将整改成果固化为制度规范，确保问题得到长效治理。

二、主要风险问题排查情况

通过本次专项排查，我们清醒地认识到，学校财务管理工作在规范运行、风险防控等方面仍存在一些不容忽视的问题，主要集中在以下几个方面：

（一）预算管理体系建设尚需深化

预算编制的前瞻性与精细化程度有待加强，部分专项预算论证不够充分，预算执行过程中存在一定的调整随意性，预算刚性约束有待进一步强化。预算绩效评价体系虽已初步建立，但评价结果与预算安排、政策调整的挂钩机制尚不紧密，“花钱必问效、无效必问责”的理念未能完全落到实处。

（二）内部控制机制执行效能有待提升

虽然已构建了相对完善的内部控制制度体系，但在部分环节仍存在制度执行不到位、流程不够优化的问题。例如，部分经济合同的审核把关不够严谨，合同履行过程中的跟踪管理有所欠缺；部分不相容岗位分离不够彻底，关键岗位轮岗制度未能严格执行；对二级单位财务管理的指导与监督力度仍需加强，存在“重审批、轻监管”的现象。

（三）资金管理与运作风险不容忽视

在资金安全方面，尽管建立了相应的内控措施，但对大额资金支付的动态监控和预警机制仍需完善。在资金效益方面，如何科学统筹存量资金，提高资金使用效益，盘活沉淀资金，是当前面临的重要课题。此外，随着学校对外合作交流的增多，汇率波动等金融风险也需纳入考量范围。

（四）资产管理与配置效率有待优化

资产管理制度执行不够严格，存在资产购置论证不充分、入库登记不及时、使用维护不到位、处置不规范等问题。部分资产长期闲置，未能实现有效共享共用，资产配置的科学性与使用效益有待进一步提高。无形资产的管理与保护意识相对薄弱，价值评估与转化机制尚不健全。

（五）科研经费管理规范性有待加强

科研经费预算编制的合理性与实际研究过程的匹配度有待提升，预算调整的审批流程有时不够规范。科研经费支出范围和标准的把握，特别是间接费用的分摊、劳务费用的发放等方面，仍存在不够清晰或执行偏差的情况。科研项目结题结账不及时，结余经费管理有待进一步规范。

（六）财务人员队伍建设与专业能力需持续加强

面对日益复杂的财经政策和学校发展对财务管理提出的新要求，财务人员的专业知识结构、政策理解能力、风险研判能力以及信息化应用水平仍需提升。部分财务人员服务意识有待增强，主动为教学科研一线提供精准化、个性化服务的能力不足。

三、风险问题成因分析

深刻剖析上述问题，其成因是多方面的，既有主观认识层面的不足，也有客观管理环境的制约，主要包括：