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2025/12/31

预算绩效管理业务培训

汇报人：WPS

CONTENTS

目录

01

预算绩效管理基础

02

预算绩效管理流程

03

预算绩效管理方法工具

04

预算绩效管理案例

05

培训效果巩固

预算绩效管理基础

01

基本概念

预算绩效管理定义

是政府或组织对预算资金从分配到使用全程跟踪评估的管理活动，如财政部要求项目预算执行需同步提交绩效目标。

绩效目标设定

需遵循“SMART”原则，如某省教育厅将“新建10所幼儿园”细化为“2024年底前完工并通过验收”。

绩效评价指标

包括产出、效益等维度，例如某市交通项目用“道路通行效率提升20%”作为关键效益指标。

重要意义

提升财政资金使用效益

某省2023年实施预算绩效管理后，项目资金浪费率同比下降18%，民生工程投入产出比提升22%。

强化政府治理能力现代化

某市通过预算绩效管理，2024年教育领域专项资金精准覆盖89所薄弱学校，办学条件改善满意度达92%。

预算绩效管理流程

02

绩效目标设定

目标编制规范

某省财政厅要求项目预算申报时，目标需涵盖产出、效益、满意度3类指标，如“年度培训1200人次，学员满意度≥90%”。

目标审核机制

某市财政局建立“科室初审+专家评审”双审制，2023年驳回不达标目标23项，占申报总量8.7%。

目标动态调整

某央企因市场波动调整研发预算目标，将“新产品营收占比20%”下调至15%，同步修订考核权重。

绩效运行监控

动态数据采集与分析

某省财政厅建立预算执行动态监控平台，实时抓取1.2万个预算单位支出数据，对超进度、超范围支付自动预警。

绩效目标偏差干预

某市政府在教育领域监控中发现某学校设备采购预算执行滞后30%，立即启动约谈机制督促调整采购计划。

绩效评价实施

评价指标体系构建

某省教育厅在预算绩效评价中，设置生均经费达标率、教学设备使用率等8项核心指标，权重占比超60%。

现场评价实施流程

某市财政局对公立医院绩效评价时，组建5人专家组，通过查阅病历（抽查率15%）、现场访谈医护人员开展工作。

评价结果等级划分

某县将预算单位绩效评价结果分为优、良、中、差四级，其中优等单位可获下年度预算10%的上浮奖励。

评价结果应用

提升财政资金使用效益

某省推行预算绩效管理后，2023年民生项目资金浪费率下降18%，教育领域专项资金使用效率提升22%。

优化政府决策科学性

某市通过绩效目标申报与评审，2022年将1.2亿元低效项目资金调整至乡村振兴等重点领域，群众满意度提升15%。

预算绩效管理方法工具

03

成本效益分析法

动态数据采集与分析

每月采集预算执行数据，如某省教育厅通过系统实时监控义务教育经费，发现2所学校公用经费支出进度滞后15%。

预警机制与干预措施

设定支出进度预警阈值，某市财政局对卫生系统3个项目发出黄色预警，督促其调整支付计划并提交说明。

比较法

预算绩效内涵

指政府预算资金从投入到产出的全过程管理，如某省教育预算追踪资金是否提升升学率，体现花钱必问效原则。

绩效目标设定

需具体可衡量，例如某市卫健委将疫苗接种率达95%作为年度预算项目的核心绩效目标。

绩效评价标准

包含投入、过程、产出、效果四维度，如财政部对扶贫资金采用资金拨付及时性+脱贫人数双指标评价。

因素分析法

评价指标体系构建

某省教育厅在预算绩效评价中，从“投入-过程-产出-效益”4维度设20项指标，如生均经费达标率、项目完成及时率等。

现场评价实施

某市财政局对医疗项目评价时，组建5人专家团队，实地核查3家医院，抽查病历120份，访谈医护人员30人次。

评价结果应用

某县将评价结果与次年预算挂钩，对3个低效项目削减20%预算，2个优秀项目增加15%经费支持。

公众评判法

目标制定依据

某市政府在设定教育预算绩效目标时，依据《预算法实施条例》和区域教育发展规划，明确生均经费增长不低于5%。

目标量化标准

某医院将年度预算绩效目标细化为：门诊量提升12%、患者满意度达95分以上，每项指标对应具体数据来源。

目标审核流程

某省财政厅采用部门初审+专家评审+财政终审三级审核，2023年退回不合规目标设定申请18份并要求整改。

预算绩效管理案例

04

成功案例分析

提升财政资金使用效益

某省2023年通过预算绩效管理，将低效项目资金压缩15%，节约财政支出超8亿元，优先保障民生重点领域投入。

强化政府履职效能

某市推行“预算绩效目标与部门职责挂钩”机制后，2024年民生项目按时完成率从78%提升至95%，群众满意度提高22个百分点。

失败案例教训

动态数据采集与分析

某省财政厅建立预算执行动态监测平台，实时抓取100+预算单位支出数据，发现某项目3月执行进度滞