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现金管理

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业进行现金管理时，以下哪项不是现金管理的目标？()

A.确保现金的流动性

B.降低现金持有成本

C.提高投资收益

D.减少现金交易次数

2.以下哪种情况会导致企业的现金流出增加？()

A.收到客户预付款

B.支付供应商货款

C.收到银行贷款

D.购买固定资产

3.现金预算的主要目的是什么？()

A.确定企业的财务状况

B.规划和控制现金流量

C.确定企业的盈利能力

D.确定企业的负债水平

4.以下哪种方法可以减少企业的现金短缺风险？()

A.增加现金持有量

B.减少现金持有量

C.延长支付周期

D.缩短收款周期

5.企业进行现金管理时，以下哪项不是影响现金持有量的因素？()

A.营运资本需求

B.利率水平

C.现金流量波动性

D.企业规模

6.以下哪种现金管理工具可以帮助企业提高资金使用效率？()

A.现金预算

B.现金集中管理

C.现金结算

D.现金储备

7.企业进行现金管理时，以下哪种情况可能导致现金短缺？()

A.现金流入大于现金流出

B.现金流入等于现金流出

C.现金流入小于现金流出

D.现金流入和流出相等

8.以下哪种现金管理策略适用于现金需求波动较大的企业？()

A.现金集中管理

B.现金预算

C.现金储备

D.现金结算

9.企业进行现金管理时，以下哪种情况可能导致现金流入增加？()

A.延长收款周期

B.提前收款

C.减少应收账款

D.增加应付账款

10.以下哪种现金管理工具可以帮助企业降低现金持有成本？()

A.现金预算

B.现金集中管理

C.现金结算

D.现金储备

二、多选题(共5题)

11.企业进行现金管理时，以下哪些因素会影响现金持有量？()

A.营运资本需求

B.利率水平

C.现金流量波动性

D.企业规模

E.现金管理政策

12.以下哪些策略可以帮助企业提高现金使用效率？()

A.现金集中管理

B.现金预算

C.现金储备

D.现金结算

E.现金折扣

13.企业进行现金管理时，以下哪些情况可能导致现金短缺？()

A.现金流入大于现金流出

B.现金流入小于现金流出

C.现金流入和流出相等

D.应收账款增加

E.应付账款减少

14.以下哪些方法可以用来评估企业的现金流量状况？()

A.现金流量表

B.资产负债表

C.利润表

D.现金预算

E.现金集中管理

15.以下哪些措施有助于降低企业的现金持有成本？()

A.延长收款周期

B.提前付款

C.现金集中管理

D.现金结算优化

E.现金储备

三、填空题(共5题)

16.现金预算是企业现金管理的重要工具，它主要用于预测和计划企业在一定时期内的现金流入和流出。

17.企业在制定现金预算时，需要考虑的因素包括销售预测、生产成本、运营费用等。

18.现金集中管理是一种有效的现金管理策略，它通过将分散在各个子公司的现金集中到总部，以优化资金使用。

19.应收账款周转率是衡量企业收账效率的一个重要指标，其计算公式为：应收账款周转率=营业收入/平均应收账款。

20.企业在进行现金管理时，应该根据自身的现金需求和市场状况，合理确定现金持有量，以避免现金短缺或过度持有。

四、判断题(共5题)

21.现金预算是企业现金管理中最不重要的一环。()

A.正确B.错误

22.现金集中管理会导致企业现金流动性的降低。()

A.正确B.错误

23.应收账款周转率越高，说明企业的经营状况越好。()

A.正确B.错误

24.企业在任何情况下都应该持有尽可能多的现金。()

A.正确B.错误

25.现金预算的编制不需要考虑企业的实际销售情况。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是现金预算，它在企业现金管理中扮演什么角色？

27.问：什么是现金集中管理？它有哪些优点和缺点？

28.问：如何根据企业的现金流量状况调整现金持有量？

29.问：应收账款周转率下降可能由哪些因素引起？

30.问：企业在进行现金管理时，如何平衡现金流动性和持有成本？

现金管理

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】现金管理的目标包括确保现金的流动性、降低现金持