税收专业知识与实务》考前冲刺预测试卷(附答案及解析).docxVIP

税收专业知识与实务》考前冲刺预测试卷(附答案及解析)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.小型微利企业税收优惠

B.高新技术企业税收优惠

C.小规模纳税人税收优惠

D.转让无形资产免税

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内有住所的个人

B.不在中国境内有住所而在中国境内居住满1年的个人

C.不在中国境内有住所而不在中国境内居住或者居住不满1年的个人

D.以上都是

4.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境外成立但在中国境内有机构、场所的企业

C.在中国境内成立的外国企业常驻代表机构

D.以上都是

5.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权出让所得

B.土地使用权转让所得

C.土地使用权出租所得

D.土地使用权抵押所得

6.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产租金收入

C.房产评估价值

D.房产购买价格

7.契税的纳税人是谁？()

A.房屋买卖双方

B.房屋赠与双方

C.房屋出租双方

D.房屋抵押双方

8.车辆购置税的征税范围包括哪些？()

A.新购车辆

B.二手车辆

C.租赁车辆

D.赠与车辆

9.关税的完税价格包括哪些？()

A.进口货物的货价

B.进口货物的运费

C.进口货物的保险费

D.以上都是

10.资源税的纳税人包括哪些？()

A.资源开采企业

B.资源加工企业

C.资源销售企业

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让土地使用权

12.个人所得税的纳税义务人可能包括以下哪些情况？()

A.在中国境内有住所的个人

B.不在中国境内有住所而在中国境内居住满1年的个人

C.不在中国境内有住所而不在中国境内居住或者居住不满1年的个人

D.在中国境内无住所，但在中国境内有住所的个人

E.在中国境内无住所，且在中国境内无住所的个人

13.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.转让无形资产免税

D.企业研发费用加计扣除

E.企业购置环保设备税收优惠

14.土地增值税的计税依据可能包括以下哪些因素？()

A.土地使用权出让所得

B.土地使用权转让所得

C.土地开发成本

D.土地增值额

E.土地使用年限

15.以下哪些属于房产税的征税对象？()

A.房屋所有权人

B.房屋使用权人

C.房屋出租人

D.房屋购买人

E.房屋抵押权人

三、填空题(共5题)

16.增值税的一般纳税人可以采用简易计税方法计算应纳税额，其中一种方法是按照销售额和_的比例计算应纳税额。

17.个人所得税的纳税期限为按月预缴，_的月份为纳税期限。

18.企业所得税的纳税年度自公历_起至_止。

19.土地增值税的纳税人是_，应当自转让房地产合同签订之日起_日内申报缴纳土地增值税。

20.车辆购置税的税率是按照_计算的，并实行统一比例税率。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人的增值税税率比一般纳税人低。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点会根据不同地区和不同纳税人的情况而有所不同。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度是按照公历年度计算的，即从每年的1月1日至12月31日。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的计税依据是土地增值额，土地增值额等于转让房地产的增值额减去扣除项目金额。()

A.正确B.错误

25.房产税的征税对象是房屋的所有权人，租赁房屋的，由出租人缴纳房产税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的计税方法有哪些？

27.个人所得税中，有哪些特殊情况下的工资、薪金所得需要缴纳个人所得税？

28.企业所得税中，企业研发费用加计