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《纳税筹划》考试题库

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业收入总额

B.企业利润总额

C.企业所得额

D.企业应纳税所得额

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.比例税率和超额累进税率

B.超额累进税率和定额税率

C.比例税率和定额税率

D.超额累进税率和比例税率

4.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买机器设备支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

5.下列关于土地增值税的说法，正确的是？()

A.土地增值税只对转让国有土地使用权的行为征税

B.土地增值税只对转让土地使用权和房屋产权的行为征税

C.土地增值税只对转让土地使用权的行为征税

D.土地增值税只对转让房屋产权的行为征税

6.下列关于房产税的说法，错误的是？()

A.房产税以房屋为征税对象

B.房产税以房屋的所有权为征税依据

C.房产税的征税范围包括所有房屋

D.房产税的征税范围不包括农村房屋

7.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

8.下列关于印花税的说法，正确的是？()

A.印花税是对经济合同征税

B.印花税是对凭证征税

C.印花税是对财产征税

D.印花税是对收入征税

9.下列关于城镇土地使用税的说法，错误的是？()

A.城镇土地使用税以土地为征税对象

B.城镇土地使用税以土地的所有权为征税依据

C.城镇土地使用税的征税范围包括城市、县城、建制镇和工矿区

D.城镇土地使用税的征税范围不包括农村土地

10.下列关于车辆购置税的说法，正确的是？()

A.车辆购置税是对购买车辆的行为征税

B.车辆购置税是对使用车辆的行为征税

C.车辆购置税是对车辆销售的行为征税

D.车辆购置税是对车辆进口的行为征税

二、多选题(共5题)

11.在纳税筹划中，以下哪些方法可以帮助企业降低税负？()

A.优化税收筹划策略

B.利用税收优惠政策

C.调整会计政策

D.转移定价

E.增加应纳税所得额

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让土地使用权

13.个人所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.财产租赁所得

14.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.按照国家规定取得的财政性补贴

C.国务院规定的其他免税收入

D.转让财产收入

E.资产转让所得

15.纳税筹划的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.效益性原则

C.安全性原则

D.可操作性原则

E.税法遵从原则

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的目的是在法律允许的范围内，通过对企业财务活动进行合理的安排和规划，以实现企业整体税收负担的______。

17.增值税的纳税人分为______和______两种类型。

18.个人所得税的税率分为______级超额累进税率和______级超额累进税率。

19.企业所得税的计税依据是企业的______，即企业在一定时期内的收入减去成本、费用和损失后的余额。

20.土地增值税的征税范围包括______、______和______。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是在法律允许的范围内，通过减少应纳税所得额来降低税负。()

A.正确B.错误

22.增值税是小规模纳税人和一般纳税人都可以使用的税种。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

24.企业发生的业务招待费用可以在计算企业所得税时直接扣除。()

A.正确B.错误

25.土地增值税只对转让国有土地使用权的收入征税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是纳税筹