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经济师《财政税收专业知识与实务》高分冲刺试题含解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人可以选择按照什么方法计税？()

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.增值税差额计税方法

D.混合计税方法

2.企业所得税的居民企业应当就来源于哪些地方的所得缴纳企业所得税？()

A.国内所得

B.国外所得

C.国内外所得

D.国内所得或国外所得

3.营业税改征增值税后，哪些行业适用5%的税率？()

A.零售业

B.饮食业

C.交通运输业

D.以上都是

4.什么是个人所得税的专项附加扣除？()

A.根据个人所得税法规定的特定扣除项目

B.个人所得税的预扣预缴扣除

C.个人所得税的年度汇算清缴扣除

D.以上都是

5.增值税专用发票上应记载哪些信息？()

A.发票代码、发票号码、开票日期

B.买方名称、卖方名称、商品名称

C.数量、单价、金额、税额

D.以上都是

6.什么是税收筹划？()

A.为了合法减少税收负担而采取的税收策略

B.税务机关对纳税人进行税收管理的方式

C.税务机关对税收政策的调整

D.纳税人自行申报纳税的行为

7.企业所得税的应纳税所得额包括哪些内容？()

A.销售收入、营业外收入

B.成本、费用、税金、损失

C.A和B

D.以上都不对

8.什么是增值税的简易征收？()

A.对小规模纳税人实行的一种税收征收方式

B.对特定行业实行的一种税收优惠政策

C.对特定纳税人实行的一种税收优惠政策

D.以上都不对

9.个人所得税的纳税人包括哪些人？()

A.中国公民

B.中国境内无住所的外国人

C.中国境内有住所的外国人

D.A和B

10.什么是税收减免？()

A.税务机关对纳税人实行的一种税收优惠措施

B.纳税人自行申请的一种税收优惠措施

C.税法规定的一种税收优惠政策

D.税务机关对税收政策进行调整的措施

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内设有机构、场所的非居民企业

C.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的非居民企业

D.中国公民个人

12.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总纳税

C.按次申报纳税

D.按月申报纳税

14.税收筹划的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.效益性原则

15.增值税专用发票的开具要求包括哪些？()

A.发票代码和发票号码

B.开票日期

C.买方名称、卖方名称、商品名称

D.数量、单价、金额、税额

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准为年应征增值税销售额不超过__元。

17.个人所得税的税率分为__级超额累进税率，适用于工资、薪金所得。

18.企业所得税的计税依据是__，即企业的收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

19.增值税的税率分为__档，包括6%、9%、13%、16%、18%、11%、6%和3%。

20.税收筹划的基本原则之一是__，即在合法的前提下，通过合理的税务安排，降低税收负担。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为进项税额抵扣的凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的居民企业仅就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的个人。()

A.正确B.错误

24.税收筹划可以通过避税行为来实现。()

A.正确B.错误

25.增值税的小规模纳税人可以选择按照简易计税方法计税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

27.简述增值税的税率结构及其适用范围。

28.个人所得税中，哪些收入属于综合所得？

29.什么是税收筹划，其在企业财务管理中的作用是什么？

30.增值税的简易计税方法有哪些特点