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2025年学历类自考专业(法律)金融法-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

2、企业所得税的法定税率是？

A.5%

B.25%

C.30%

D.33%

3、个人所得税综合所得的起征点自2023年起调整为？

A.5000元/月

B.6000元/月

C.7000元/月

D.8000元/月

4、消费税中，下列不属于从价定率征收的是？

A.车辆购置税

B.黄酒

C.金银首饰

D.成品油

5、关税完税价格中，货物运抵我国境内输入地点priortoimportation的运费、保险费等费用计算基数是？

A.货物到岸价格

B.FOB价格

C.CIF价格

D.组合计税价格

6、房产税从租计征的应税房产租金收入，扣除费用后适用税率是？

A.12%

B.4%

C.5%

D.10%

7、契税中，家庭唯一住房且面积不超过120平方米的，税率是？

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

8、印花税中，借款合同按借款金额的0.005%贴花，该税率适用的税目是？

A.购销合同

B.贷款合同

C.租赁合同

D.技术合同

9、耕地占用税中，占用耕地面积超过6亩且属于坡地、荒地的，适用税率是？

A.10元/平方米

B.15元/平方米

C.20元/平方米

D.25元/平方米

10、企业固定资产加速折旧政策中，可享受一次性税前扣除的资产类型是？

A.房屋建筑物

B.高新技术设备

C.乘用车

D.非生产设备

11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务登记分为以下哪类？

A.预登记

B.初始登记

C.变更登记

D.清算登记

12、增值税一般纳税人销售自产农产品，适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

13、个人专项附加扣除中，赡养老人每月最高扣除额为？

A.2000元

B.1000元

C.800元

D.500元

A.2000元

B.1000元

C.800元

D.500元

14、企业所得税税前扣除的固定资产折旧年限不得短于？

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

15、土地增值税增值额计算中，允许扣除的评估价格不包括？

A.房屋重置成本

B.市场交易价格

C.建安成本

D.税费

A.房屋重置成本

B.市场交易价格

C.建安成本

D.税费

16、关税税率表中，以下哪项适用最惠国税率？

A.优惠税率

B.普通税率

C.协定税率

D.特惠税率

A.优惠税率

B.普通税率

C.协定税率

D.特惠税率

17、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.1.5%

C.12%

D.20%

A.1.2%

B.1.5%

C.12%

D.20%

18、契税的税率幅度为？

A.3%-5%

B.5%-8%

C.3%-7%

D.1%-3%

A.3%-5%

B.5%-8%

C.3%-7%

D.1%-3%

19、印花税中，借款合同按借款金额的0.005%贴花，适用税率？

A.0.05%

B.0.005%

C.0.003%

D.0.1%

A.0.05%

B.0.005%

C.0.003%

D.0.1%

20、耕地占用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地用途

C.土地评估价

D.土地交易价

A.土地面积

B.土地用途

C.土地评估价

D.土地交易价

21、增值税税率中，一般货物销售税率为多少？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

22、根据《个人所得税法》，个人综合所得的税率表最高边际税率是？

A.10%

B.20%

C.25%

D.45%

23、税收征管法规定，税务机关作出税务处理的期限是？

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

24、金融消费者在遭遇金融欺诈时，可向哪个部门投诉？

A.中国人民银行

B.中国证监会

C.中国银保监会

D.税务局

25、企业所得税法规定，小微企业年应纳税所得额不超过多少万元可享受减征优惠？

A.50万

B.100万

C.300万

D.500万

26、证券发行人信息披露中，需向交易所提交的时间是？

A.发行人决定发行日前15日

B