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营运资金管理策略-PPT课件

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.营运资金管理的目的是什么？()

A.减少现金流出

B.增加现金流入

C.保持流动性和盈利性之间的平衡

D.最大化利润

2.以下哪项不属于营运资金？()

A.现金

B.应收账款

C.长期投资

D.预付款

3.企业如何通过现金管理来优化营运资金？()

A.减少应收账款周期

B.延长应付账款周期

C.提高存货周转率

D.以上都是

4.存货管理中的经济订购批量（EOQ）模型主要考虑哪些因素？()

A.订购成本和储存成本

B.销售额和利润率

C.市场需求和产品生命周期

D.营业成本和投资回报率

5.应收账款的管理中，坏账损失通常由谁承担？()

A.客户

B.企业

C.银行

D.政府机构

6.营运资金比率（CurrentRatio）的计算公式是什么？()

A.流动资产/流动负债

B.流动资产/总资产

C.总负债/总资产

D.净利润/总资产

7.以下哪种情况会导致营运资金增加？()

A.销售收入增加但存货增加

B.应收账款增加但应付账款增加

C.存货减少但应付账款减少

D.应收账款减少但现金增加

8.什么是现金预算？()

A.一种用于记录企业收入和支出的财务报表

B.一种用于管理现金流的计划工具

C.一种用于评估企业盈利能力的指标

D.一种用于制定企业战略的方法

9.在营运资金管理中，什么是“现金流量缺口”？()

A.现金流入超过现金流出的情况

B.现金流入等于现金流出的情况

C.现金流入少于现金流出的情况

D.现金流入和流出同时增加的情况

10.企业在管理营运资金时，如何处理季节性波动？()

A.减少固定成本

B.增加库存水平

C.筹措临时贷款

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是影响营运资金管理效率的因素？()

A.现金流管理

B.应收账款管理

C.存货管理

D.财务报表分析

E.市场需求预测

12.企业在制定营运资金管理策略时，以下哪些方法可以用来优化现金流量？()

A.提高收款效率

B.延长付款期限

C.优化库存管理

D.减少不必要的开支

E.增加销售收入

13.以下哪些措施有助于减少应收账款坏账风险？()

A.严格的信用政策

B.定期对客户进行信用评估

C.限制销售条件

D.提供现金折扣

E.延长信用期限

14.在营运资金管理中，以下哪些是存货管理的关键指标？()

A.库存周转率

B.库存持有成本

C.库存水平

D.订购成本

E.销售量

15.以下哪些方法可以用来提高企业的流动性？()

A.增加短期借款

B.销售应收账款

C.增加长期负债

D.节省流动资金

E.提高资产周转率

三、填空题(共5题)

16.营运资金管理的关键是保持企业的流动性和盈利性之间的平衡，通常通过管理现金、应收账款、存货和预付款等来实现。

17.经济订购批量（EOQ）模型是用于确定最佳订货量的，以最小化总成本，其中总成本包括订购成本和储存成本。

18.应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的指标，其计算公式为：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款。

19.在营运资金管理中，现金预算是一个重要的工具，它可以帮助企业预测未来一定时期内的现金流入和流出，从而做出合理的财务决策。

20.营运资金比率（CurrentRatio）是衡量企业短期偿债能力的指标，它通过比较流动资产和流动负债来评估企业应对短期债务的能力。

四、判断题(共5题)

21.营运资金管理只关注企业的短期财务状况。()

A.正确B.错误

22.应收账款周转率越高，说明企业的信用政策越宽松。()

A.正确B.错误

23.存货周转率越高，企业的库存管理就越有效。()

A.正确B.错误

24.现金预算的作用是预测未来一定时期内的现金流量，但不涉及现金流量的控制。()

A.正确B.错误

25.营运资金比率越高，企业的财务风险就越大。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请问什么是营运资金管理的核心目标？

27.在营运资金管理中，如何平衡应收账款的管理与信用政策？

28.为什么存货周转率是企业关注的重要指标之一？

29.如何通过现金