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2025年企业自查报告（3篇）

企业税务自查报告

2025年，我公司在日常经营过程中高度重视税务管理工作，严格遵守国家税收法律法规，积极履行纳税义务。为进一步规范税务管理，确保税务申报的准确性和合规性，我公司于[自查时间段]对2025年1月1日至[自查截止日期]期间的税务情况进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、企业基本情况

我公司成立于[成立日期]，注册地址为[详细地址]，法定代表人为[姓名]。公司主要从事[主营业务范围]，是一家[企业性质]企业，目前拥有员工[X]人。在过去的一年里，公司业务发展态势良好，营业收入稳步增长，[列举主要业务及收入占比情况]。

二、自查工作开展情况

为确保自查工作的顺利进行，公司成立了由财务部门牵头，各相关业务部门协同配合的自查工作小组。明确了各成员的职责和分工，制定了详细的自查工作计划，对自查范围、内容、方法和时间安排等进行了具体部署。

自查工作主要采取了内部资料审查、账务核对、数据统计分析等方法。对公司的税务登记、发票管理、纳税申报、税款缴纳等各个环节进行了全面细致的检查，覆盖了增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税等主要税种。

三、自查发现的问题及整改情况

（一）增值税方面

1.发票开具问题：在自查过程中发现，部分发票的开具存在商品和服务税收分类编码选择不准确的情况。主要原因是个别开票人员对税收分类编码的理解不够深入，业务培训不到位。针对这一问题，公司立即组织了开票人员的专项培训，加强了对税收分类编码的学习和掌握。同时，建立了发票开具审核机制，在发票正式开具前由专人对税收分类编码等信息进行审核，确保发票开具的准确性。

2.进项税额抵扣问题：经核查，发现有几笔业务的进项税额抵扣凭证不符合规定。其中，有一张增值税专用发票的备注栏未按照规定填写相关信息，按照税法规定，该发票的进项税额不得从销项税额中抵扣。公司已将该笔进项税额做了转出处理，并在纳税申报时进行了调整。为避免类似问题再次发生，公司加强了对进项税额抵扣凭证的审核管理，要求财务人员在取得发票时严格按照规定进行审核，对不符合要求的发票及时退回重开。

（二）企业所得税方面

1.成本费用核算问题：在成本费用核算方面，发现部分费用的列支依据不够充分，存在一些无发票或发票内容与实际业务不符的情况。例如，有几笔差旅费报销没有提供完整的出差审批单和行程记录，部分业务招待费的发票开具单位与实际消费场所不一致。针对这些问题，公司对相关费用进行了清理和调整，对于无法提供有效凭证的费用予以剔除，不得在企业所得税前扣除。同时，完善了费用报销管理制度，加强了对费用报销的审核力度，要求报销人员必须提供真实、合法、有效的凭证，并详细填写费用报销单。

2.资产折旧和摊销问题：自查发现，公司在固定资产折旧和无形资产摊销方面存在计算错误的情况。主要是由于财务人员在计算折旧和摊销时，对资产的使用年限、折旧方法等选择不当，导致折旧和摊销金额不准确。公司已按照税法规定和企业会计制度的要求，重新计算了固定资产折旧和无形资产摊销金额，并对以前年度多计提或少计提的部分进行了调整。同时，建立了固定资产和无形资产台账，定期对资产的折旧和摊销情况进行核对和检查，确保计算的准确性。

（三）个人所得税方面

1.工资薪金所得扣缴问题：在对个人所得税扣缴情况进行检查时，发现存在部分员工的工资薪金所得扣缴不准确的情况。主要原因是在计算应纳税所得额时，对一些扣除项目的计算有误，如专项附加扣除信息未及时更新。公司已及时对员工的专项附加扣除信息进行了核实和更新，重新计算了应扣缴的个人所得税，并在次月的申报期内进行了补缴。同时，加强了对员工个人所得税政策的宣传和培训，提高员工的纳税意识和申报的准确性。

2.劳务报酬所得扣缴问题：对于支付给外部劳务人员的劳务报酬，公司在扣缴个人所得税时，存在未按照规定预扣预缴的情况。部分劳务报酬支付未达到预扣预缴标准，但未按照要求进行申报。公司已对劳务报酬支付情况进行了全面梳理，按照税法规定对未预扣预缴的劳务报酬进行了补扣，并在申报期内进行了申报缴纳。同时，完善了劳务报酬支付管理流程，加强了对劳务报酬支付的税收管理。

（四）印花税方面

自查发现，公司在部分合同的印花税申报方面存在遗漏的情况。主要是由于对印花税的征税范围理解不够准确，一些应纳税合同未及时申报缴纳印花税，如货物运输合同、技术服务合同等。公司已对所有合同进行了重新梳理，对未申报缴纳印花税的合同，按照规定计算应纳税额并进行了补缴。同时，加强了对印花税政策的学习和宣传，提高了相关人员对印花税的认识和重视程度，建立了合同印花税申报台账，确保合同印花税的按时足额申报缴纳。

四、自查结果总结与展望

通过本次税务自查，我们发现公司在税务管理方面还存在一些不足之处。虽然大部分问题已经