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【自查报告】2025年纳税自查报告（3篇）

2025年纳税自查报告（一）

在税收法规日益完善、税务监管力度不断加强的背景下，为了严格遵守国家税收法律法规，确保公司纳税行为的规范性和准确性，我公司于[自查时间段]对2025年的纳税情况进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、公司基本情况

我公司成立于[成立时间]，注册地址为[详细地址]，法定代表人为[姓名]。公司主要从事[主营业务范围]，是增值税一般纳税人，企业所得税实行查账征收方式。目前，公司拥有员工[X]人，资产总额为[X]万元，2025年实现营业收入[X]万元，利润总额[X]万元。

二、自查工作开展情况

为确保自查工作的顺利进行，公司成立了以财务负责人为组长的纳税自查工作小组，制定了详细的自查方案，明确了自查范围、内容、方法和时间安排。自查工作小组对公司2025年1月1日至12月31日期间的所有涉税业务进行了全面梳理，通过查阅会计凭证、账簿、报表、合同协议等资料，结合税收政策法规，对增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税等主要税种的申报缴纳情况进行了逐一核对。

三、各税种自查情况

（一）增值税

1.销项税额方面

公司严格按照增值税纳税义务发生时间确认销售收入，并及时开具发票。通过对销售合同、发货单、发票等资料的核对，未发现延迟确认收入或隐匿销售收入的情况。

对于视同销售行为，如将自产产品用于职工福利、对外捐赠等，均按照规定计算缴纳了增值税。经自查，全年视同销售业务共计[X]笔，涉及销售额[X]万元，已申报缴纳增值税[X]万元。

对发票开具情况进行了检查，确保发票内容真实、准确，与实际业务相符。未发现虚开发票、代开发票等违法行为。

2.进项税额方面

对取得的增值税专用发票进行了严格审核，确保发票的合法性和真实性。通过与发票认证系统的数据进行比对，未发现虚假认证或认证不符的情况。

对于不得抵扣的进项税额，如用于集体福利、个人消费等的购进货物、劳务和服务，均按照规定进行了转出处理。经自查，全年进项税额转出共计[X]万元。

对农产品收购发票的开具和使用情况进行了检查，确保发票的开具符合规定，收购业务真实发生。经自查，全年开具农产品收购发票[X]份，收购金额[X]万元，抵扣进项税额[X]万元，未发现违规行为。

（二）企业所得税

1.收入确认方面

公司按照企业会计准则和税法规定确认收入，未存在提前或延迟确认收入的情况。对销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等各类收入进行了详细核对，确保收入的完整性和准确性。

对于政府补助、债务重组收益等特殊收入，均按照规定进行了会计处理和税务申报。经自查，全年取得政府补助收入[X]万元，已按照规定计入当期损益并申报缴纳企业所得税。

2.成本费用扣除方面

对成本费用的列支进行了严格审核，确保成本费用的真实性、合理性和合法性。对于与生产经营无关的支出，如个人消费、赞助支出等，均未在税前扣除。

对固定资产折旧、无形资产摊销等进行了检查，确保折旧和摊销方法符合税法规定，计算准确。经自查，全年固定资产折旧额为[X]万元，无形资产摊销额为[X]万元，均已在税前扣除。

对业务招待费、广告费和业务宣传费等限额扣除项目进行了计算和调整。经自查，全年业务招待费实际发生额为[X]万元，按照税法规定可扣除金额为[X]万元，调增应纳税所得额[X]万元；广告费和业务宣传费实际发生额为[X]万元，未超过税法规定的扣除限额，可全额在税前扣除。

3.税收优惠政策享受方面

公司符合[具体税收优惠政策名称]的条件，已按照规定向税务机关备案并享受了相应的税收优惠。经自查，全年享受税收优惠金额共计[X]万元。

对税收优惠政策的执行情况进行了跟踪和检查，确保公司持续符合优惠政策的条件。未发现骗取税收优惠或违规享受税收优惠的情况。

（三）个人所得税

1.工资薪金所得方面

公司严格按照个人所得税法的规定，对员工的工资薪金所得进行了代扣代缴。对工资表、考勤记录、奖金发放记录等资料进行了核对，确保工资薪金所得的计算准确，代扣代缴及时。

对全年一次性奖金的计税方法进行了检查，确保符合税法规定。经自查，全年发放全年一次性奖金[X]人次，发放金额[X]万元，已代扣代缴个人所得税[X]万元。

2.劳务报酬所得方面

对于支付给外部劳务人员的劳务报酬，公司均按照规定代扣代缴了个人所得税。对劳务合同、劳务费用支付凭证等资料进行了核对，确保劳务报酬所得的计算准确，代扣代缴及时。

经自查，全年支付劳务报酬[X]人次，支付金额[X]万元，已代扣代缴个人所得税[X]万元。

（四）印花税

对公司签订的各类合同、协议等应税凭证进行了全面梳理，按照印花税税目税率表的规定计算应缴纳的印花税。经自查，全年签订各类合同[X]份，合同金额共计[X]万元，应缴纳印花税[