应收账款风控课件.pptxVIP

应收账款风控课件XX,aclicktounlimitedpossibilities电话：400-677-5005汇报人：XX

目录01应收账款概述02风险识别与评估03风控策略制定04账款回收管理05技术与工具应用06案例与实战演练

应收账款概述PARTONE

应收账款定义应收账款是企业因销售商品、提供劳务而形成的，客户尚未支付的款项。应收账款的性质当企业发出商品或提供服务，并且符合收入确认条件时，相应的款项即确认为应收账款。应收账款的确认包括了主要的销售发票金额、税金、以及可能的折扣和退货等。应收账款的组成010203

应收账款的重要性应收账款是企业重要的流动资产，确保了企业日常运营和长期发展的资金需求。资金流动性保障应收账款的存在反映了企业采用信用销售策略，有助于扩大市场份额和增强竞争力。信用销售的体现通过应收账款的管理，企业能够合理确认销售收入，对财务报表的准确性起到关键作用。收入确认基础

应收账款的分类应收账款可按账龄分为未到期、逾期和坏账，不同账龄的管理策略和风险评估不同。按账龄分类根据客户的信用历史和财务状况，应收账款可划分为高、中、低信用等级，以采取不同的催收策略。按客户信用等级分类不同行业的应收账款风险不同，如科技行业可能面临快速产品迭代风险，而零售业可能面临库存积压风险。按行业分类

风险识别与评估PARTTWO

常见风险类型信用风险指债务人无法履行合同义务，导致应收账款无法收回，如客户破产或拖欠款项。信用风险0102市场风险涉及经济环境变化，如利率、汇率波动，可能影响应收账款的回收价值。市场风险03操作风险包括内部流程、人员、系统或外部事件的失误，可能导致应收账款管理不当。操作风险

风险评估方法通过计算流动比率、速动比率等财务指标，评估企业的偿债能力和运营效率。财务比率分析利用历史数据建立信用评分模型，预测客户违约概率，为信贷决策提供依据。信用评分模型模拟极端市场条件下的财务状况，评估应收账款在压力环境下的风险承受能力。压力测试

风险评估案例分析某银行使用信用评分模型评估贷款申请，但模型未能准确识别出伪装良好的欺诈行为，导致坏账。01一家电子产品制造商因供应商工厂火灾导致生产中断，未能及时评估供应链风险，影响了交货期。02一家服装零售商未能预测到季节性市场波动，导致大量库存积压，应收账款回收周期延长。03一家企业未能及时更新客户信用等级，导致对高风险客户的信用额度过高，增加了坏账风险。04信用评分模型的误判供应链中断风险市场波动对账款的影响客户信用等级变动

风控策略制定PARTTHREE

预防性风控措施定期账款审查信用评估体系0103实施定期的账款审查流程，及时发现逾期账款，采取措施降低损失。建立完善的信用评估体系，对客户信用进行定期审查，以预防坏账风险。02在合同中加入严格的付款条款和违约责任，以法律手段保障应收账款的安全。合同条款优化

应对性风控措施通过信用评分模型，对客户信用进行评估，以确定应收账款的风险等级。建立信用评估体系定期对客户信用状况进行审查，根据市场变化及时调整信用政策和风控措施。定期审查与调整在合同中加入严格的付款条款和违约责任，以法律手段保障应收账款的安全。强化合同条款通过账龄分析，识别长期未付款的应收账款，采取措施加快资金回笼，降低坏账风险。实施账龄分析

风控策略实施步骤分析客户信用历史和交易模式，确定可能的应收账款风险点，如逾期付款或坏账。识别风险点01针对识别出的风险点，制定相应的应对措施，如设定信用额度、要求预付款或提供担保。制定应对措施02定期监控应收账款状况，评估风控措施的有效性，并根据市场变化及时调整策略。监控与评估03实施风控策略，并根据执行过程中的反馈和结果，对策略进行必要的调整和优化。执行与调整04

账款回收管理PARTFOUR

回收流程优化实施自动化账款追踪系统，实时监控账款状态，提高账款回收效率和准确性。自动化账款追踪定期进行客户信用评估，对高风险客户采取预付款或担保措施，降低坏账风险。客户信用评估建立账款回收激励机制，对快速回款的销售团队或个人给予奖励，提升回款积极性。账款回收激励机制

催收技巧与策略建立良好的客户关系通过定期沟通和优质服务，建立信任，提高客户按时还款的意愿。制定灵活的付款计划为不同客户定制付款方案，如分期付款或延期支付，以减少违约风险。采用法律手段在必要时，通过法律途径发出催款函或提起诉讼，以法律手段保障公司权益。

法律途径与执行通过法院提起诉讼，要求债务人偿还欠款，是应收账款回收的法律手段之一。诉讼追讨双方签订仲裁协议后，可将账款纠纷提交仲裁机构，由仲裁员作出具有法律效力的裁决。仲裁裁决在诉讼或仲裁过程中，可申请法院对债务人的财产进行保全，防止债务人转移资产逃避债务。财产保全措施一旦取得胜诉判决或仲裁裁决，可申请法院执行部门