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税务青年才俊选拔试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内成立的企业、事业单位和个体工商户

B.在中国境内成立的外国企业和组织

C.在中国境内成立的中外合资企业、中外合作企业和外资企业

D.以上都是

2.增值税的征税对象是什么？()

A.销售货物和加工、修理修配劳务

B.销售不动产和转让无形资产

C.提供交通运输、邮政、电信、建筑、安装、修缮、装饰以及其他服务业劳务

D.以上都是

3.个人所得税的征税范围包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D.以上都是

4.消费税的纳税义务人是谁？()

A.销售消费税应税消费品的单位和个人

B.消费消费税应税消费品的单位和个人

C.生产消费税应税消费品的单位和个人

D.以上都是

5.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按照销售额和规定的征收率计算应纳税额的方法

B.按照购进成本和规定的征收率计算应纳税额的方法

C.按照销售额和成本计算应纳税额的方法

D.按照销售成本和规定的征收率计算应纳税额的方法

6.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.个人所得税的税率是如何设定的？()

A.按累进税率设定

B.按比例税率设定

C.按固定税率设定

D.以上都是

8.什么是增值税的免征？()

A.按规定的税率计算应纳税额后予以退还

B.按规定的税率计算应纳税额后予以免缴

C.按规定的税率计算应纳税额后予以减免

D.以上都是

9.什么是企业所得税的减免税优惠？()

A.减免应纳税所得额

B.减免应纳税额

C.减免应纳税所得额和应纳税额

D.以上都不是

10.什么是增值税的零税率？()

A.按照规定的税率计算应纳税额后予以退还

B.按照规定的税率计算应纳税额后予以免缴

C.按照规定的税率计算应纳税额后予以减免

D.按照零税率计算应纳税额

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输服务

12.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境内成立的事业单位

C.在中国境内成立的个体工商户

D.在中国境内成立的外国企业和组织

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月征收

B.按年征收

C.按次征收

D.按项目征收

14.以下哪些属于消费税的征税对象？()

A.烟草制品

B.酒精饮料

C.化妆品

D.贵金属首饰

15.以下哪些情况可以享受企业所得税的减免税优惠？()

A.国家重点扶持的高新技术企业

B.经批准设立的研究开发中心

C.企业所得税纳税信用等级为A级的纳税人

D.企业从事环境保护、节能节水项目的所得

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及销售服务、无形资产、不动产的单位和个人。

17.企业所得税的税率一般为25%，对于国家重点扶持的高新技术企业，可以减按15%的税率征收。

18.个人所得税的征收方式分为综合所得税率和分类所得税率两种。

19.消费税的征税环节是在生产、委托加工和进口环节，以及零售环节。

20.企业所得税的年度汇算清缴期限为年度终了后5个月内。

四、判断题(共5题)

21.增值税是小规模纳税人可以选择简易计税方法征收的一种税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的征收方式只包括分类所得税率。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率为统一的25%，没有减免税优惠政策。()

A.正确B.错误

24.消费税是按照销售额的一定比例征收的。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的申报可以通过邮寄申报、自行申报、代理申报等方式进行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的抵扣机制？

27.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.什么是个人所得税的专项附加扣除？

29.什么是消费税的税率差异？

30.什么是