2025年学历类自考生产与作业管理-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考生产与作业管理-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的应税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.转让无形资产

D.从事建筑服务

2、企业所得税税率中，符合条件的小型微利企业适用税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.12%

3、下列哪项属于资源税的征税范围？

A.煤炭

B.石油

C.矿石原矿

D.车辆购置税

4、个人所得税专项附加扣除中，赡养老人每月扣除标准为？

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

5、消费税中，卷烟的组成计税价格计算公式为？

A.(购进价+关税)×(1+消费税税率)

B.购进价×(1+消费税税率)

C.(购进价+关税)×(1+消费税税率+56%)

D.(购进价+关税)×(1+消费税税率+36%)

6、关税完税价格中，委托境外加工货物完税价格的确定方式是？

A.出口方申报价格

B.海关估定价格

C.境内销售价格

D.转口销售价格

7、房产税从价计征时，房产原值应包含哪些内容？

A.房屋重置成本

B.建造费

C.评估增值部分

D.管理费

8、下列哪项属于印花税征税范围？

A.购买房产合同

B.专利申请费

C.融资租赁合同

D.保险合同

9、企业所得税固定资产加速折旧政策中，下列哪项适用最低扣除限额？

A.1000元

B.2000元

C.5000元

D.10000元

10、城镇土地使用税的纳税人是？

A.土地所有者

B.土地使用权人

C.房屋产权人

D.土地开发企业

11、2025年中国增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

12、企业所得税中，符合条件的研发费用加计扣除比例是多少？

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

13、消费者购买自用应税消费品用于非应税项目，消费税税率如何确定？

A.按同类消费品最高税率

B.按组成计税价格计算

C.免征

D.按生产环节税率

14、关税中，关税完税价格的计算是否包含滞纳金？

A.包含

B.不包含

C.按比例扣除

D.需额外缴纳

15、房产税中，从租计征的应税房产租金收入适用税率是？

A.12%

B.4%

C.5%

D.20%

16、车辆购置税的计税依据是？

A.购车发票价格

B.市场公允价

C.政府指导价

D.实际成交价

17、城镇土地使用税中，工业企业的应税土地面积如何计算？

A.实际占用面积

B.经批准面积

C.标准面积

D.评估面积

18、印花税中，借款合同印花税税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.1%

19、耕地占用税中，基本农田占用税额如何确定？

A.按耕地面积

B.按土地等级

C.按土地用途

D.按地区类别

20、个人所得税中，专项附加扣除标准中子女教育每月扣除额是？

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

21、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.购买进口设备

22、企业所得税的税率一般为？

A.5%

B.25%

C.20%

D.3%

23、下列哪项属于个人所得税的专项附加扣除项目？

A.住房贷款利息

B.医疗费用

C.教育培训支出

D.购买商业保险

24、消费税中，下列哪项产品不属于从价定率征收？

A.高档化妆品

B.黄酒

C.金银首饰

D.汽油

25、关税税率表中，以下哪项适用最惠国税率？

A.0%

B.10%

C.15%

D.优惠税率

26、资源税中，下列哪项资源适用从价计征？

A.煤炭

B.天然气

C.金矿

D.铜矿

27、房产税的计税依据通常是？

A.房产原值

B.市场评估值

C.租金收入

D.建造成本

28、城镇土地使用税的征税对象是？

A.国有土地

B.农村土地

C.企业厂房

D.个人住宅

29、印花税中，下列哪项合同免征印花税？

A.购销合同

B.贷款合同

C.建设工程合同

D.保险合同

30、环境保护税的征税范围包括？

A.环境噪声

B.固体废物

C.大气污染物

D.全部以上

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、中国增值税税率中，以下哪项适用13%税率？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.建筑服务

D.交通运输服务

32、企业所得税税前扣除项目中，下列哪项