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19春东财《内部控制与风险管理X》在线作业一【标准答案】

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.内部控制的基本目标是保障企业什么？()

A.经营目标的实现

B.财务报告的真实性

C.法律法规的遵守

D.以上都是

2.以下哪项不是内部控制的基本要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.成本控制

3.在内部控制中，风险评估的作用是什么？()

A.确定控制目标

B.设计和实施控制活动

C.监督内部控制的有效性

D.以上都是

4.内部控制的监督职能主要由哪个部门负责？()

A.财务部门

B.审计部门

C.人力资源部门

D.销售部门

5.什么是关键风险指标（KRI）？()

A.用于评估风险发生的可能性和影响程度的指标

B.用于衡量企业财务状况的指标

C.用于衡量企业市场份额的指标

D.用于衡量企业员工满意度的指标

6.内部控制的有效性如何进行评估？()

A.通过内部审计报告评估

B.通过外部审计报告评估

C.通过内部控制自我评估（CIA）评估

D.以上都是

7.以下哪项不属于内部控制的控制活动？()

A.授权审批

B.会计记录

C.信息与沟通

D.物理控制

8.内部控制的设计应遵循哪些原则？()

A.风险导向原则

B.重要性原则

C.成本效益原则

D.以上都是

9.内部控制的控制环境主要包括哪些方面？()

A.管理层的诚信和道德价值观

B.组织结构和文化

C.内部控制的责任和权限

D.以上都是

10.在内部控制中，信息与沟通的作用是什么？()

A.提供决策支持

B.促进内部控制的执行

C.确保内部控制的有效性

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.内部控制的主要目标是哪些？()

A.保护企业资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.促进企业合规经营

D.提高经营效率和效果

12.以下哪些属于内部控制的要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监督

13.风险评估在内部控制中的作用包括哪些？()

A.识别潜在风险

B.评估风险发生的可能性和影响

C.确定风险应对策略

D.监督风险管理的有效性

14.内部控制中控制活动的具体措施包括哪些？()

A.授权审批

B.会计记录

C.物理控制

D.独立检查

15.内部控制的监督机制可以采取哪些形式？()

A.内部审计

B.内部控制自我评估

C.外部审计

D.管理层监督

三、填空题(共5题)

16.内部控制的基本目标是保障企业经营的效率和效果，以及财务报告的______。

17.内部控制的五个基本要素是控制环境、风险评估、______、信息和沟通以及监督。

18.风险评估是内部控制的重要组成部分，其目的是识别、分析和______企业面临的内外部风险。

19.内部控制的监督职能主要由______部门负责，以确保内部控制的有效性和合规性。

20.关键风险指标（KRI）是用于评估风险发生的可能性和影响程度的______，有助于企业识别和管理风险。

四、判断题(共5题)

21.内部控制的目标仅限于保护企业资产的安全。()

A.正确B.错误

22.风险评估是内部控制过程中最不重要的一步。()

A.正确B.错误

23.内部控制的设计和实施应该由企业的最高管理层负责。()

A.正确B.错误

24.内部控制的目标可以通过外部审计来完全实现。()

A.正确B.错误

25.内部控制的五个基本要素是相互独立的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述内部控制的概念及其在企业管理中的重要性。

27.内部控制五个基本要素之间的关系是怎样的？

28.什么是关键风险指标（KRI），它有哪些作用？

29.内部控制如何帮助企业管理风险？

30.内部控制的监督机制有哪些？

19春东财《内部控制与风险管理X》在线作业一【标准答案】

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】内部控制的基本目标包括保障企业经营的效率效果、财务报告的真实性以及法律法规的遵守，因此选项D是正确答案。

2.【答案】D

【解析】内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。成本控制并不是基本要素之一。

3.