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市中级经济师《财政税收专业知识与实务》统考试题含解析

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.我国财政收入的构成主要包括哪些？()

A.企业收入、个人所得税、财产税

B.税收收入、非税收入、债务收入、转移收入

C.直接税、间接税、财产税、行为税

D.中央财政收入、地方财政收入、部门财政收入

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户、私营企业、国有企业

B.增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人、增值税免税人

C.生产企业、销售企业、进口企业

D.境内企业、境外企业、外资企业

3.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.什么是财政赤字？()

A.财政收入大于财政支出

B.财政收入等于财政支出

C.财政支出大于财政收入

D.财政收入和支出同时增加

6.我国现行的财政管理体制的基本原则是什么？()

A.预算管理原则、税收管理原则、支出管理原则、债务管理原则

B.预算管理原则、税收管理原则、支出管理原则、投资管理原则

C.预算管理原则、税收管理原则、支出管理原则、监督管理原则

D.预算管理原则、税收管理原则、支出管理原则、收入管理原则

7.什么是财政政策？()

A.国家通过财政手段对经济进行调控的政策

B.国家通过税收手段对经济进行调控的政策

C.国家通过财政支出手段对经济进行调控的政策

D.国家通过财政债务手段对经济进行调控的政策

8.什么是税收法定原则？()

A.税收立法权属于全国人民代表大会及其常务委员会

B.税收执法权属于国务院及其部门

C.税收司法权属于最高人民法院和最高人民检察院

D.税收征收权属于税务机关

9.什么是财政转移支付？()

A.政府间的财政资金调拨

B.政府对企业的财政资金支持

C.政府对个人的财政资金支持

D.政府对金融机构的财政资金支持

10.什么是财政支出效益分析？()

A.对财政支出项目进行成本效益分析

B.对财政支出项目进行风险评估

C.对财政支出项目进行预算管理

D.对财政支出项目进行审计监督

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于我国财政政策的工具？()

A.财政支出

B.财政收入

C.财政补贴

D.税收政策

E.货币政策

12.企业所得税的纳税人有哪些主要类型？()

A.企业法人纳税人

B.个人纳税人

C.外国企业常驻代表机构

D.个体工商户

E.国家机关

13.税收的基本特征有哪些？()

A.强制性

B.固定性

C.普遍性

D.法定性

E.权利性

14.财政支出效益分析的主要方法有哪些？()

A.成本效益分析法

B.预算分析法

C.比较分析法

D.运营效率分析法

E.环境影响分析法

15.财政转移支付的主要目的是什么？()

A.促进区域协调发展

B.保障基本公共服务均等化

C.优化财政资源配置

D.激励地方政府积极作为

E.促进经济增长

三、填空题(共5题)

16.我国增值税的税率分为几档？

17.个人所得税的征收范围包括哪些？

18.财政赤字是指什么？

19.我国财政管理体制的基本原则之一是依法理财，这里的‘法’主要指的是？

20.税收的基本职能包括哪些？

四、判断题(共5题)

21.增值税只对商品销售征收，不涉及加工、修理修配等劳务。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人包括所有取得所得的个人。()

A.正确B.错误

23.财政赤字是财政收支平衡的一种表现形式。()

A.正确B.错误

24.税收是国家取得财政收入的最重要手段。()

A.正确B.错误

25.税收具有无偿性，因此纳税人不需要承担任何责任。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述财政政策的类型及其作用。

27.解释什么是税收法定原则，并说明其意义。

28.分析财政支出效益分析的意义。

29.阐述财政赤字产生的原因及其影响。

30.探讨如何优化税收征收管理。

市中级经济师《财政税收专业知识与实务》统考试题含解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】我国财政收入的构成主要包括税收收入、非